如何利用风险管理推进国有企业整治和预防腐败体系建设

运用风险管理理论和经验,推进国有企业惩治和预防腐败体系建设,就是要抓住腐败风险识别和风险因素分析这一源头治理的关键,通过科学化、系统化风险管理方法,全面查找各种腐败风险(即可能发生腐败行为的环节),深入分析各种风险因素(即导致腐败行为发生的条件和原因),有针对性地采取应对措施,并通过制度和流程,防控腐败风险,把惩防体系建设的工作任务落实到企业各个方面、各个层级,着力形成拒腐防变教育长效机制、反腐倡廉制度体系、权力运行监控机制,提高体系建设针对性、有效性,为国有企业改革发展提供有力保证。企业应当开展下述重要工作来推进腐败整治和预防体系。

(1)通过全面收集和分析风险信息,最大限度查找腐败风险,提高企业人员风险意识、自律意识。按照风险管理要求,腐败风险收集应具有全面性、系统性、超前性,覆盖企业多层面、多领域、多环节,考虑企业当前存在和未来可能发生的腐败风险,避免腐败风险问题遗漏,为全面风险识别奠定基础。系统、全面地收集有关腐败风险信息,包括企业信访举报中反映的情况,效能监察、巡视、审计过程中发现的问题,等等,认真分析研究腐败风险与其他各类风险的具体表现和发生条件,为后续的系统治理提供重要依据。

(2)通过定期开展风险识别,认真分析企业各层面、各职能部门、各业务单位存在的腐败风险,明确体系建设的重点领域、重点部门和重点环节。企业可以充分有效地利用风险信息收集和分析成果,定期开展腐败风险识别,特别在企业各层面、各职能部门、各业务单位范围内,重点围绕投资决策、产权交易、资本运营、财务管理、营销采购、工程招投标、重要项目管理、劳务管理、用人管理以及境外资产项目监管等,查找辨识可能发生的各类腐败问题,这就把治理腐败、风险防范和企业经营有机地结合起来,把体系建设根植于企业内部控制和风险管理之中,贯穿于企业决策、执行和监督的全过程。风险识别进一步明确了体系建设的重点领域、关键环节,把反腐倡廉任务落实到生产经营和管理部门,落实到各有关部门和单位。

(3)通过科学手段进行风险评估,确定腐败风险等级,提出体系建设的总体规划和重点任务。企业依据风险评估标准,需要分析确定腐败风险发生可能性的高低、影响程度的大小,确定风险级别和治理规划,进而明确相应管理层次和工作力度,既有战略性思考,又提出具体要求,分阶段有步骤地推进体系建设。通过风险评估,把对重大腐败风险的治理作为体系建设重点任务,以领导干部为重点,以规范和制约权力为核心,以重点领域和关键环节为突破口,统筹协调有关部门,整合资源,集中力量,突出重点,更加有效地规避风险、治理腐败。

(4)通过制定风险防范应对措施,落实惩防体系建设基本任务,健全防治腐败风险有效机制。企业在腐败风险收集、识别、评估的基础上,需要制定切实有效的防范腐败风险应对措施。根据廉洁教育方面提供的信息,明确教育重点对象、重点内容、重要方式、重要阵地,切实提高反腐倡廉教育的针对性和有效性。根据制度建立和执行方面提供的信息,找出制度漏洞,增强制度刚性,提高制度的有效性和执行力。根据监督方面提供的信息,查找监督薄弱环节,健全监察体制机制,加强监督机构建设,形成监督工作合力。根据惩治方面提供的信息,及时发现案件线索,健全查办案件协调机制,做到早发现、早查处,防止重大案件发生,发挥惩治的治本功能,进而做到:通过加强教育形成不想腐败的自律机制,通过健全制度和执行制度形成不能腐败的防范机制,通过监督和查处形成不敢腐败的惩治机制,真正构建成覆盖企业各个层级、各个方面的惩防体系。

(5)通过风险管理考核评价,构筑责任防线、组织防线和制度防线,不断完善反腐倡廉责任体系。各职能部门和业务单位作为抵御腐败风险的第一道防线,具体负责各自职能管理和业务范围内腐败风险的识别评估、应对措施的制定落实。以纪检监察部门为主、风险管理部门配合,共同作为第二道防线,负责牵头组织开展预防腐败专项风险评估、督促各部门和业务单位制定落实预防腐败风险各项措施,并在有关具体工作上发挥沟通协调和技术支持的作用。审计部门作为第三道防线,根据各部门和业务单位开展预防腐败风险专项管理工作的情况和效果,进行审计监督评价,同时,还要做好重大腐败风险分级预警和控制、建立风险管理信息系统、开展风险管理监督评价等工作。通过上述工作,落实国有企业惩防体系建设领导体制和责任体系,形成党委(党组)统一领导、行政领导齐抓共管、纪检部门组织协调、其他职能部门各负其责、各级各方面共同参与的体制和机制。