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演进的观点

时间:2022-06-18 百科知识 版权反馈
【摘要】:第一节 企业社会责任:演进的观点企业社会责任是“一个兼容的领域,有着宽泛的边界、多元化的成员、不同的学术背景、大量非集中的文献、多学科交叉的观点。”到了1953年,Bowen在其著作《商人的社会责任》中正式提出了企业及其经营者必须承担社会责任的观点,由此开拓了现代企业社会责任研究领域,被誉为“企业社会责任之父”。

第一节 企业社会责任:演进的观点

企业社会责任是“一个兼容的领域,有着宽泛的边界、多元化的成员、不同的学术背景、大量非集中的文献、多学科交叉的观点。”[1]半个多世纪以来,西方企业社会责任的概念不断演进,梳理其脉络对深入理解企业社会责任理论和实践裨益不浅。

一、企业社会责任的起源与含义

一般认为,企业社会责任(CSR,Corporate Social Responsibility)的概念始于英国学者Oliver Sheldon,他在美国进行企业考察时,于1923年提出了企业社会责任的概念。Sheldon把企业社会责任与公司经营者满足产业内外各种人类需要的责任联系起来,并认为企业社会责任有道德因素在内。到了1953年,Bowen在其著作《商人的社会责任》中正式提出了企业及其经营者必须承担社会责任的观点,由此开拓了现代企业社会责任研究领域,被誉为“企业社会责任之父”。[2]

Bowen之后的60年代,更多学者参与了企业社会责任的研究,研究对象开始从关注商人个体转向关注企业作为经济组织的社会责任,譬如Davis提出了“责任铁律”,即“商人的社会责任必须与他们的社会权力相称”,企业“对社会责任的回避将导致社会所赋予权力的逐步丧失”;[3]Frederick强调企业有责任为社会进步作出贡献;[4]McGuire明确地将CSR概念延伸出经济和法律范围之外,企业应该承担除经济和法律之外的其他责任。[5]

但是,整个60年代,弗里德曼对企业社会责任的说法居于统治地位:企业的责任就是股东利润最大化。弗里德曼认为企业有且仅有一个社会责任——在法律和规章制度许可的范围之内,利用它的资源从事旨在增加其利润的活动。在弗里德曼理论的影响下,企业的社会责任在很长一段时间被当做所谓的利他行为而被处理为“外部性”问题。

自70年代开始,“企业的社会责任就是利润最大化”的观点失去了统治地位。企业应该保护社会大众的利益并在改善社会的活动中发挥积极作用成为一种伦理共识。企业社会责任的研究也开始走出是否应该承担社会责任的争论,将研究的重点放在企业应当承担什么样的社会责任以及如何承担社会责任上来,也就是研究企业社会责任的内涵和内容。[6]表28-1汇集了自20世纪20年代以来涌现的一系列企业社会责任定义。

下述定义基本可分为两类:一类是狭义的企业社会责任,即将企业社会责任视为与经济责任相对立的概念,企业社会责任是专指经济责任以外的法律和道德责任。而另一类则是广义的企业社会责任,不再将社会责任与经济责任相对立,而经济责任也作为社会责任的一部分,包括在企业社会责任的范畴以内,可以称之为企业社会责任综合说。Archie Carroll的企业社会责任概念——企业社会责任金字塔(pyramid of corporate social responsibility)在企业社会责任综合说中最具代表性,同时,这也是最为广泛接受和最常提及的企业社会责任概念。

Archie Carroll把企业社会责任看做是一个结构成分,关系到商业社会关系的四个不同层面。即“企业社会责任包含了在特定时期内,社会对经济组织经济上的、法律上的、伦理上的和自行裁量的期望。”[7]

表28-1 企业社会责任含义的演变

资料来源:根据相关文献整理。

(1)经济责任。卡罗尔认为,对于经济组织而言,经济责任是企业最基本也是最重要的社会责任,但并不是唯一责任。

(2)法律责任。作为社会的一个组成部分,社会赋予并支持企业承担生产性任务、为社会提供产品和服务的权力,同时也要求企业在法律框架内实现经济目标,因此,企业肩负着必要的法律责任。

(3)伦理责任。虽然企业的经济和法律责任中都隐含着一定的伦理规范,公众社会仍期望企业遵循那些尚未成为法律的社会公认的伦理规范。

(4)慈善责任。社会通常还对企业寄予了一些没有或无法明确表达的期望,是否承担或应该承担什么样的责任完全由个人或企业自行判断和选择,这是一类完全自愿的行为,例如慈善捐赠、为吸毒者提供住房或提供日托中心等,卡罗尔将此称为企业自行裁量责任。

从企业考虑的先后次序及重要性而言,卡罗尔认为这是金字塔形结构,经济责任是基础,也占最大比例,法律的、伦理的以及自行裁量的责任依次向上递减(具体参见图28-1)。[8]

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图28-1 企业社会责任金字塔

资料来源:阿奇·B.卡罗尔、安·B.巴克霍尔茨:《企业与社会:伦理与利益相关者》,第26页,2004。

需要特别指出的是,卡罗尔的企业社会责任定义相当于一个利益相关者模型。不同层次的社会责任对不同的社会责任对象(利益相关者)的影响力并不相同。经济责任对股东和雇员起的影响作用最大(这是因为如果企业收益不佳,股东和雇员的利益将直接受到影响)。在当今社会里,对企业构成诉讼威胁的主要来自雇员和消费者。而与雇员和消费者相关的伦理问题也是最多的。慈善责任对社区的影响最大,对消费者的影响则较弱,某些研究表明公司慈善行为对雇员的士气有着重要的影响。

表28-2 企业社会责任的利益相关者观点

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注:表格里的数字表示每一社会责任行为影响的利益相关者的优先权

资料来源:阿奇·B.卡罗尔、安·B.巴克霍尔茨:《企业与社会:伦理与利益相关者》(中译本),第27页,2004。

二、企业社会回应

由于大部分企业社会责任的定义过于模糊和抽象,并且缺乏内在的一致性,因此,研究者开始倾向于以CSR作为出发点,通过各种衍生概念、主题来丰富对CSR的研究。其中,企业社会回应(corporate social responsiveness)是一个非常重要的衍生概念,它主要针对早期企业社会责任的定义中过于强调企业承担社会责任的动机而忽视其实施的不足,从而提出“行动导向的企业社会责任”。[9]

20世纪70年代中期以来,企业作为整个社会环境中的一个角色,不仅必须满足一定的社会期望,而且应该考虑如何对不断变化和提升的社会期望作出回应,一些研究者提出用“社会回应”来代替社会责任。Frederick将社会回应定义为“企业回应社会压力的能力”,[10]由于企业社会回应的缩写(Corporate Social Responsiveness,缩写为CSR)与企业社会责任(Corporate Social Responsibility,CSR)一致,所以用CSR2来代替企业社会回应以示区别。同样,Ackerman和Bauer认为“回应社会需求远不只是决定做什么,当人们决定了做什么以后,还有怎么去做的问题,还有管理上的任务,而管理上的任务并不琐碎”,[11]他们建议企业采取三方面的行动对社会进行回应,即监控和评价外部环境条件、关心利益相关者的要求、设计一些计划和政策以回应不断变化的环境及利益相关者的要求。[12]Ian Wilson更进一步提出,企业可采取的社会回应战略有四种:反应、防御、适应和主动寻变。[13]如表28-3所示,社会响应概念比传统的社会责任更明确、更具操作性,有助于企业社会责任的实施。[14]所以,社会回应管理一直是20世纪八九十年代企业社会责任研究的主题,并成为企业社会责任管理实践的重要方法之一。

表28-3 社会责任与社会回应的区别

资料来源:斯蒂芬·P.罗宾斯:《管理学》,第98页,中国人民大学出版社,1997。

三、企业社会表现

在社会回应的基础上,一些学者提出了一个由CSR衍生出来的综合性概念——企业社会表现(Corporate Social Performance,CSP),试图给企业社会责任赋予一个更加广泛的内涵,其定义为“一个企业组织社会责任基本原则的综合反映,是企业承担社会责任的全过程,包括承担社会责任的意愿、相关的社会责任政策、实施的社会责任项目,以及这些项目可观察到的结果的综合反映。”[15]企业社会表现概念是一个广义的观点,判断一个企业不仅要看它是否接受社会责任这一观念,而且要看它在寻求社会需要、实施项目以满足这些需求并评估这些项目的影响的整个过程中的表现。

1979年,卡罗尔综合相关研究成果提出了一个包含企业社会责任、利益相关者和社会回应三个维度的CSP模型(参见图28-2),这个模型最大的贡献是将以往人们所争论的关于企业社会责任的观点系统化,定义了企业必须承担的经济、法律、伦理和自行裁量的四种不同责任,并且将企业在处理社会问题时所应考虑,但以前是相互独立的企业社会责任、社会有效回应和社会议题三个维度进行整合,为企业社会责任的议题研究开辟了新视野,构建了一个整体的理论框架。20世纪八九十年代,沃提克和伍德等人进一步从社会表现动态管理和绩效管理评估的角度分别对卡罗尔的模型进行了修正。由于企业社会表现概念与模型所强调的是将企业社会责任概念放在管理背景中,考虑了动机、过程及结果的整体过程,因此,对企业社会责任的理论发展和管理实践都产生了重要影响,尤其是20世纪90年代,对企业社会表现与财务绩效之间关系更是实证研究的热点

图28-2 卡罗尔的企业社会表现模型

资料来源:阿奇·B.卡罗尔、安·B.巴克霍尔茨:《企业与社会:伦理与利益相关者》,第32页,2004。

四、企业社会责任的理论基础

(一)利益相关者理论

利益相关者理论(Stakeholder Corporate Governance Theory)是对传统的“股东至上主义”治理模式的挑战。其思想渊源来自Dodd在1932年的经典文献。他指出,公司董事必须成为真正的受托人,他们不仅要代表股东的利益,而且要代表其他利益主体,如员工、消费者,特别是社区的整体利益。而利益相关者(stakeholder)一词最早源于斯坦福研究所的一份备忘录,指“那些没有支持,组织便不复存在的集团”。Freeman(1984)加深了人们对这一概念的认识,他认为“利益相关者是任何影响企业目标实现或被实现企业目标所影响的集团或个人”。因此,除股东外,企业员工、债权人、顾客、供应商、社区、政府等都是企业的利益相关者。此后,经过诸多学者的完善,利益相关者理论成为风靡企业管理学界和企业伦理学界的重要理论,这个理论为企业及其管理者对企业所有利益相关者提供了深层次的理论证明。

图28-3 企业的利益相关者

资料来源:阿奇·B.卡罗尔、安·B.巴克霍尔茨:《企业与社会:伦理与利益相关者》,第47页,2004。

利益相关者理论认为,企业是一个由利益相关者构成的契约共同体,利益相关者既包括企业的股东、债权人、雇员、消费者、供应商等交易伙伴,也包括政府部门、本地居民、当地社区、媒体、环境保护主义者等压力集团(参见图28-3),甚至还包括自然环境、人类后代、非人物种等受到企业经营活动直接或间接影响的客体。这些利益相关者都对企业的生存和发展注入了一定的专用性投资,[16]他们或是分担了一定的企业经营风险,或是为企业的经营活动付出了代价,因此,企业管理者的任务在于使企业创造的总价值最大化,而不是最大化股东的投资回报;他们必须全面考虑企业的决策和行为对企业所有利益相关者的影响,在经营决策时必须要考虑他们的利益,并给予相应的报酬和补偿,[17]企业对利益相关者必须承担包括经济责任、法律责任、道德责任、慈善责任在内的多项社会责任。

但是,需要指出的是,平衡所有利益相关者的利益是一个不切实际的目标。公司对所有利益相关者承担同等的责任,理论上看似合理,但由于其模糊了企业和市场的边界而在实际中根本不具备操作性。因为对所有参与者都负责,实际上造成的后果可能是对所有人都不负责或都负不了责。这也正是利益相关者理论广受批评的焦点所在。[18]

(二)契约主义

企业契约主义(Contractarianism)认为企业与社会各种利益集团之间有一系列自愿同意并相互受益的契约。履行与社会各种利益集团的合同义务就是企业的责任。企业应对为它的存在而提供条件的社会承担社会责任,社会应对企业的发展承担责任。企业无法超越社会存在,企业与企业和企业与社会之间始终存在着一种基本协定,即社会契约。企业是支撑人类社会生存的基本经济单位,企业行为的后果让社会来承接。而企业也是社会的产物,企业生存在社会环境之中,从某种程度上讲,它的经营业绩取决于社会环境的好坏。社会价值观往往决定着企业的价值观,从而决定企业的行为。[19]

社会契约理论是一种非常抽象的概念,但它暗含着企业必须符合公众的期望,契约主义是企业责任的一种扩展概念,因为它不加任何限制地增强了企业对许多社会因素的义务。按照这种逻辑,企业可能要被赋予比今天它们乐意承担的种类更多的义务。

(三)责任铁律

管理学一般认为“权力”与“责任”是对等的,不需承担责任的特殊权力实际上是极少有的,这就是“责任铁律”(Iron law of Responsibility)。戴维斯(K.Davis)根据“责任铁律”强调,“商人的社会责任必须与他们的社会权力相称”。企业“对社会责任的回避将导致社会所赋予权力的逐步丧失”,因此,社会责任是指“企业考虑或回应超出狭窄的经济、技术和立法要求之外的议题,实现企业追求的传统经济目标和社会利益。”[20]自从企业产生以来,其经济影响力、政治影响力、对个人的影响力、技术影响力、文化影响力和环境影响力都不断增强,尤其产生了一些规模巨大的企业,这些企业牢牢控制着整个社会运行的权力体系,牺牲劳动者、消费者和社区环境利益,影响着大多数人的生活方式和生活水平,影响政府公共政策的制定,侵占公民和政府的权利,轻而易举地摧毁一个国家的运行,对政治、经济和社会生活构成了严重的威胁,形成了庞大的雄踞社会之上的“公司帝国”。[21]随着企业权力的不断扩张,按照“责任铁律”权责一致的要求,社会当然要求企业承担更多的社会责任,否则会引致强大的社会批评和社会压力,使企业丧失社会所赋予的权力。

就未来理论发展的趋势而言,CSR的概念也许将不断得到修正,也许会产生更多新的概念和术语。但无论如何,未来的发展不可能与过去半个多世纪所积累的理论成果相分离,而是将基于不断发展变化的社会环境和期望不断构建一个更系统的、更具可操作性的CSR理论框架。这个框架将包含实施CSR的基本动机和原则、过程和战略、绩效评价工具和指标等。最重要的是,未来的研究要切实能够为促进全球CSR运动的开展提供有力的理论支持。

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