企业采购管理要注意完善哪些内部管理制度

问题73：企业采购管理要注意完善哪些内部管理制度？

答：采购是一个基础的环节，决定着企业产品的质量和成本的高低以及生产、销售的连续性，特别在市场经济高度发达的今天，容易产生采购腐败。因此，企业的采购管理要重视内部控制制度的建设，注意完善以下内部控制制度：

1.建立采购内部牵制制度。企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。要做到采购、验收、付款职务分离。

2.建立采购申请制度。依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。

3.执行资金预算制度。预算内采购项目，要严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化合理采购。超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。

4.建立供应商评估和准入制度。要通过招标等方式确定合格供应商，与选定的供应商签订协议，建立供应商管理信息系统，对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。

5.完善采购相关人员的培训制度。为了保证采购流程的有效实施，对采购相关人员进行业务培训，明确各个流程的工作职责要求，确保采购工作任务全面落实。

6.建立价格评审联签制度。采购价格的实行评审制度，由评审人员联名签署生效，杜绝暗箱操作。

7.严格采购合同制度。企业要与确定的供应商签订采购合同，详细描述采购品种、规格、数量、价格、交货时间和地点、验收方式、质量标准、双方权利和义务、违约责任、争议解决方式等。

8.建立采购验收制度，实行采购样品由专人管理。专门的验收机构或验收人员对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容，按照样品确认和技术要求进行验收，出具验收证明，涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。对验收过程中发现的异常情况，负责验收的机构或人员应当立即向企业有权管理的相关机构报告，相关机构应当查明原因并及时处理。

9.建立采购记录制度。要做好采购业务各环节的记录，实行全过程的采购登记制度或实行信息化管理，确保采购过程的可追溯性。

10.建立采购奖惩制度。落实采购人员的工作责任制，对于完成采购任务，节约采购费用、降低采购成本的进行奖励，反之，则给予一定的处罚。

11.注重替代品的寻求开发。寻求廉价代替品是解决某些采购物品稀缺、降低采购成本的一个重要方法，是企业采购过程中经常会遇到的一个问题。值得注意的是，寻找的替代品不能影响产品质量，不能危及人身安全和危害社会。