【摘要】：社会的进步和历史的发展影响着人们对信用风险概念的理解。授信方总是会更多地考虑信用风险问题，比如发放贷款的银行，其风险是显而易见的。由于银行本身所从事的是高风险行业，加之市场变幻莫测，因此出现一定比例信用风险也是不可避免的。加强对信用风险管理的目的，就是要将这种损失的可能性降到最低，以保障银行信贷资产的安全［1］。
1.1.1 信用风险的概念
社会的进步和历史的发展影响着人们对信用风险概念的理解。传统观点认为，信用风险是指交易对手（受信方）拒绝或无力按时、全额支付所欠债务时，给授信方（信用提供方）带来的潜在损失。授信方可能是提供贷款的银行，或是以信用方式销售商品或提供服务的公司。授信方总是会更多地考虑信用风险问题，比如发放贷款的银行，其风险是显而易见的。在商业银行的早期业务中，常常将信贷风险等同于信用风险。随着商业银行业务的演变和发展，信用风险出现了广义和狭义两种概念。
广义的信用风险一般包括三个方面，即商业银行贷款的风险、银行投资的信用风险、商业银行自身的信用风险。狭义的信用风险是指商业银行贷款的信用风险，即信贷风险。本书针对狭义的观点。
从狭义的角度看，信用风险又称违约风险，是指信贷资金安全系数的不确定性，表现为银行最重要的贷款客户——企业由于各种原因，不愿或无力偿还银行贷款本息而构成违约，致使银行遭受损失的可能性。它包括两方面的含义：一是指贷款本息不能全部收回，而使商业银行直接遭受资金上的损失；二是指贷款到期不能按期收回，形成不良资产，导致银行资金周转困难。信用风险作为金融机构非系统风险的一种主要风险，具有处理集市场风险和违约风险的联结影响、揭露交易实体的总风险暴露、较长的违约持有期以及信用发行者评估的重要性等特点，逐渐成为《新资本协议》三种主要风险中的最关键、最难以评估度量和极具挑战性的风险。由于银行本身所从事的是高风险行业，加之市场变幻莫测，因此出现一定比例信用风险也是不可避免的。加强对信用风险管理的目的，就是要将这种损失的可能性降到最低，以保障银行信贷资产的安全［1］。
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