商业银行压力测试是“金融部门评估规划（Financial System Assessment Programme）”的一个组成部分。“金融部门评估规划”是基金组织和世界银行于1999年5月联合推出的，以此加强对成员国金融部门脆弱性的评估和监测，减少危机发生的可能性。压力测试是FSAP评估的一个组成部分，目的是通过分析宏观经济变量的变动可能对金融体系稳健性带来的影响，评估金融部门的风险和潜在脆弱性。测试方法包括敏感性分析（Sensitivity Snalysis）、情景分析（Scenario Analysis）和扩散性分析（Contagion Analysis）。据银监会介绍，国务院已于2001年批准我国在3～5年内参加FSAP，即最晚2006年参加。自评是正式参加FSAP的第一步，目前人民银行牵头成立了FSAP银行业自我评估小组，银监会参与其中部分内容，包括压力测试工作。银监会于2003年11月21～22日召集四大国有独资商业银行和交通、深发展两家股份制商业银行研究讨论了压力测试的技术方法。会后银监会让各行提交了各类风险的压力测试建议方案，其中信用风险由中国工商银行提供；汇率风险由中国银行提供；利率风险由中国建设银行和中国银行提供；流动性风险由中国农业银行和深圳发展银行提供。经汇总各行建议，银监会制定了压力测试方案，要求各行按要求进行测试并上报测试报告。
（一）压力测试方法与情景假设
此次测试主要采用单一因素敏感性分析，具体冲击因素包括信用风险、利率风险、汇率风险和流动性风险。冲击情景假设如下：
1．信用风险。情景一：按银监会规定提足拨备；情景二：不良资产上升10%，并按银监会规定提足拨备。
2．利率风险。分人民币和外币分别测试利率变动的影响。其中，人民币利率冲击情景为收益率曲线平行上移100、200、500和2000个基本点；外币利率冲击情景为美元收益率曲线平行上移50、100和200个基本点。
3．汇率风险。情景一：人民币贬值4．8%，汇率由8．3升至8．7；情景二：人民币贬值44．6%，汇率由8．3升至12；情景三：人民币升值10%，汇率由8．3降至7．5；情景四：人民币升值20%，汇率由8．3降至6．6。
4．流动性风险。冲击情景为人民银行提高法定存款准备金率1个百分点。
（二）压力测试存在一定的局限性
1．本次测试主要采用单一因素敏感性分析，即假设其他因素不变，只考虑单一因素的影响，也不考虑滞后影响。这种方法易于操作，数据要求和计算较为简单。但实际上宏观经济要素的变化往往相互关联，相互作用，单一因素分析的结果对监管和银行风险管理的实践意义有一定局限性。如利率变动不仅直接对银行利率敏感性资产和负债的收益和支出产生影响，还会影响借款人的还款能力，从而对资产质量产生影响。同样，汇率变动也不仅直接影响银行外币净敞口及资本充足率，还会因外汇借款人的还款能力变化对资产质量产生影响。此外，如人民币利率变动造成本外币利差扩大或缩小，也会对汇率水平产生压力。
2．本次测试所选择的冲击情景没有宏观经济计量模型的支持。如信用风险冲击情景二，假设不良资产上升10%，但何种经济变量发生变化会导致不良资产上升10%，这需要对宏观经济变量和银行资产质量的历史数据进行计量分析，找出宏观经济变量和银行资产质量之间的数量关系，情景选择才有基础，但本次测试未作计量模型分析。
3．银行管理信息系统的缺陷也使本次测试结果的准确性受到一定限制。利率风险和流动性风险的测试需要分期限的利率敏感性缺口和流动性缺口数据，但国有银行有关缺口系统刚刚开发完成，仅在几个国内分行开始运行，通过推算的方法获得整个国内行的利率敏感性缺口数据难以准确，而海外机构数据则无法得到。因此，利率风险的测试结果不够完整、准确。此外，流动性缺口数据目前无法得到，因此只能通过定性方式进行分析，而无法进行量化分析。
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