其他各笔自动业务应如何进行

6.其他各笔自动业务应如何进行？

答：与上面两笔自动业务一样，以后每笔自动业务的程序也都是定义自动分录、试编凭证、存盘、正式编制、凭证审核记账等环节以及其间的操作员切换。因为自动转账业务的主要难点和重点是自动分录定义，只要自动分录定义正确，其他的工作都很容易完成。除熟练掌握“自动分录定义”内容外，对其他各笔自动业务应注意以下几点：

1）提取所得税的自动分录的分录号为“4TQSDS”（提取所得税）。在定义“金额来源”公式时可以使用一点儿技巧：先用引导法定义“本年利润”期末余额减去期初余额之差，单击“取消”结束引导，通过键盘加上括号后再乘以0.25。定义结果如图12-41所示。

图12-41　用引导法和人工法联合定义完成的自动分录窗口

2）删除某张自动转账分录，在“自动分录定义”窗口，在分录号栏中输入要删除的分录号并选中，然后按“F9”键，系统出现“是否删除3JYCG2分录？确认后将无法恢复！”提示信息，按击“确认”则永久删除本张自动分录，如图12-42所示。

图12-42　删除自动分录窗口

3）定义完成的自动分录存盘后，通过功能菜单“系统设置”，进入“自动转账分录查询”，可进行自动分录查询，如图12-43所示，点击“分录提示”，出现“分录号选择”窗口，可查询所有已定义的自动分录。

图12-43　自动分录的查询和分录号选择窗口

4）自动转账的次序非常重要，如果次序混乱，结果可能全错。通过分析转账业务流程，可将该企业的期末转账业务分为如下几个步骤：

①将填制好的日常业务记账凭证按规定登记入账。

②完成期末各项费用的提取和结转，包括折旧费用等。

③将上述费用登记入账。

④核算本月税前经营成果，并登记入账。

⑤计算提取本月所得税，并登记入账。

⑥将本月所得税结转到“本年利润”账户，编制记账凭证并登记入账。

⑦最后进行税后利润的分配，编制记账凭证并登记入账。