如何管理公司资产台账

中国华融资产管理公司兰州办事处

副总经理　刘龙光

【综述】　2009年是中国华融资产管理公司兰州办事处实施“三年三步走”商业化转型发展战略目标的第一年，也是各项工作取得明显成效的一年。办事处紧紧围绕公司党委关于“做稳、做实、做新”的工作要求和“12345”的总体工作思路，牢牢“咬住”2009年要实现“1　000万元以上商业化收入”的经营目标不放松，发扬“一不怕苦、二不怕难”的创业精神，取得了良好的工作成效，提前超额完成公司下达的全年考核任务，实现了历史性突破。

一、千方百计抓收入，提前超额完成全年考核目标任务。2009年，办事处实现商业化业务收入1067．54万元，完成公司下达确保收入计划925．52万元的115．34%，完成力争收入计划1057．29万元的100．97%，提前超额完成年度“必保”和“力争”两项商业化考核指标任务，实现了历史性突破。

二、依托剩余资源拓展新业务，财务顾问业务收入实现重大突破。全年先后完成兰州兰石机械设备有限责任公司、兰州晶亮玻璃有限公司和宁夏长信公司财务顾问及融资管理咨询项目签约，实现服务费收入769．30万元。

三、依托子公司业务平台，融资租赁等业务取得新进展。全年新开办融资租赁项目4个，投放资金1．05亿元，当期实现租赁业务服务费收入232．11万元，累计投放租赁资金20100万元。

四、资本金运作项目取得新突破。顺利完成拟上市债转股企业——甘肃稀土新材料股份有限公司非公开发行增资扩股工作，认购企业股票500万股，实现资本金投资2　150万元。

五、对剩余政策性不良资产进行深耕细作，努力实现挖掘增收。全年处置剩余债权资产2502．50万元，回收现金219．55万元。完成兰州兰石机械设备有限责任公司股权退出项目终极处置，提前收回剩余款项3311万元，如期上划全部处置款项7411万元。

六、财务收支状况趋于好转，业务发展呈现良好势头。办事处实现商业化收入1067．54万元，较上年增加581．48万元，增长119．63%。其中：资产处置业务收入19．77万元；融资租赁收入232．11万元；财务顾问收入769．30万元；信托业务收入5．98万元。

七、全面风险管控到位，商业化业务操作进一步规范。按照公司转型发展的新要求，办事处进一步加强风险管控，优化商业化业务操作流程，梳理业务风险点，落实防范措施，重点做好新开发业务风险和道德风险的防控工作，全面提升办事处风险管控能力，全年未发生案件、事故和风险隐患。

八、领导班子建设和员工队伍建设进一步加强。以“四好班子”建设为载体，坚持中心组学习制度，不断提高领导干部驾驭商业化经营的能力和水平。进一步加强了基层党组织建设，做到“管人、管事”一起抓。切实加强了员工培训，不断提高员工业务素质，以适应商业化发展需要。

【债权资产管理与处置】　办事处对剩余债权资产处置工作采取早动手、早安排、早落实的有力措施，加快剩余债权资产处置进度，最大限度提升剩余资产回收价值。一是对剩余的债权资产进行认真细致的摸底排查，逐户研究处置策略，科学测算回现目标，制定可行收现计划。二是对剩余各类资产认真梳理，挖掘“亮点”，对有回现可能的项目，实行重点监测，人盯项目。三是千方百计推进政策性债权处置收尾工作，圆满完成政策性资产收官工作。四是加快剩余损失类资产处置进度。综合运用打包、拍卖、诉讼、协议转让等多种处置方式，突出抓好重点项目处置工作。五是加快1233系列专项委托资产处置进度。六是根据公司统一安排，完成了信托Ⅳ资产包的组建、现金流预测及处置方案报批工作，未终极处置的损失类资产全部进入信托Ⅳ项目。办事处全年处置剩余债权资产2　502．50万元，回收现金219．55万元。其中：政策性资产1户，涉及账面收购额3．10万元；损失类资产4户，涉及账面金额1　992．40万元，累计处置进度达98．17%；处置1233资产3户，收回现金8万元，涉及账面金额507万元，累计处置进度达94．80%。

至2009年末，本部剩余政策性资产12户，账面金额11　850．33万元，占政策性收购资产的2．39%；剩余损失类资产215户，账面金额10　143．41万元，占损失类收购资产的1．83%；剩余1233资产72户，账面金额7　158．27万元，占1233项目资产包的5．17%。

（司晓磊）

【股权资产管理与处置】　2009年，面对政策性债权资源日益枯竭、商业化转型迫在眉睫的新形势，办事处高度重视发挥股权资源的优势作用，在紧紧围绕“加强管理，提升价值，择机转让，积极创建新业务平台”的总体思路的基础上，从加强股权基础管理入手，在履行职责、维护权益和新业务开拓等方面做了大量工作，为提升股权资产经营价值和开拓商业化业务打下了良好基础。一是年初结合内设机构改革，将办事处股权资源拆分到四个业务部门，实现资源共享，着力推动商业化业务发展。全年依托股权资源，先后完成兰州兰石机械设备有限责任公司、兰州晶亮玻璃有限公司财务顾问及融资管理咨询项目签约，实现服务费收入500万元；开展资本金投放项目1个，投放资金2　150万元。二是进一步加强股权资产基础管理，努力提升股权资源经营价值。针对股权企业分散在各业务部门的现状，进一步明确了办事处股权资产经营管理的工作重点和各业务部门股权管理工作职责；重新调整和充实了股权企业外派高管人员，加强了跟踪管理；注重加强调查研究和日常管理工作，全年先后完成5户股权企业的经营管理方案调研报告，组织派出人员参加企业“三会”23次，参加人员63人（次），审议和表决议案145项；加强了股权资产档案管理，按时上报各种报表，定期录入企业重要信息，夯实基础管理工作。三是提前收回兰州兰石机械设备有限责任公司股权退出转让剩余款项3311万元，如期上划全部处置款项7411万元，实现该项目终极处置。

（司晓磊）

【商业化业务】　办事处结合传达贯彻公司井冈山会议精神，组织业务部门认真分析总结近年来开拓新业务方面的经验和教训，查找自身存在的不足，进一步统一了思想认识，理清了思路，改变了以往“乱撒网”的营销模式，变为有重点、有目标、有步骤的营销，提高了商业化业务营销效率。围绕债转股企业和优质公用事业项目，实现租赁融资业务新突破。全年投放租赁融资项目4个，投放金额1．05亿元，实现租赁业务手续费收入232．11万元；开展财务顾问项目5个，实现服务费收入769．30万元。与此同时，积极稳健推进投资业务发展，全年相继启动了甘肃祁连山水泥集团股份有限公司和甘肃稀土新材料股份有限公司非公开发行增资扩股工作。在上半年祁连山项目由于报价偏低而未成交的情况下，办事处积极引导项目人员主动开拓市场，深入挖掘投资项目潜力，年末最终完成了甘肃稀土新材料股份有限公司非公开发行增资扩股工作，认购公司股票500万股，投放资本金2　150万元，实现了资本金运作项目的新突破，积累了开展投资银行业务的宝贵经验。一年来，办事处认真贯彻公司“大客户”战略方针，主动加强同政府、大银行、大企业等优质重点大客户的联系、协作和沟通，积极推进各项业务发展。先后同甘肃省农村信用联社、上海浦发银行兰州分行、工商银行甘肃省分行和甘肃天水市政府等签订了全面业务战略合作协议，并积极介入工行、农行、中行以及宁夏长信公司不良资产委托处置工作，重点启动了甘肃农村信用联社区域不良资产收购工作的前期谈判，为下一步推动办事处商业化业务营销发展打下了良好基础。

（司晓磊）

【合规审计】　2009年，办事处坚持“一手抓业务发展，一手抓内部管控”的工作方针，从严防范商业化新业务风险。一是充分发挥办事处业务审查委员会和合规及内控委员会的职能作用，加大对各项新业务的风险审查工作。努力提高风险报告的质量，发挥风险报告在合规风险管理中的作用。二是重视完善新业务操作审查流程，严把“三道防线”，从源头抓起，堵塞漏洞，防范道德风险和经营风险。三是突出抓好重要岗位的风险管控，坚持做好合规性审计工作，切实抓好实施项目的“动态”管理，密切关注风险苗头，及时采取应对措施。年初，办事处聘请中介机构对2008年度财务执行情况进行了全面审计，对审计发现的问题督促有关部门进行了整改。对固定资产购置、汽油购买使用情况及物品采购管理岗进行了检查，对出入库建账不符合财务要求及有关问题，督促相关部门进行了整改，进一步规范了管理。全年完成资产处置收尾项目审计46个，涉及企业1　047户，并对办事处已开展的10个商业化项目进行了合规性审计，对其中存在的资料不齐全、操作不规范等问题进行了纠正。

（司晓磊）

【经营财务】　2009年，办事处认真贯彻公司倡导的勤俭节约、开源节流的指导思想，坚持一手抓好增收工作，千方百计扩大经营收入，一手抓好节支工作，严格控制成本费用支出，努力提高经营效益，经营亏损势头得到有效遏制，各项费用指标控制在下达指标以内，超额完成公司下达的各项考核任务。一是下发《关于切实加强财务管理，严格控制经营成本的通知》，对招待费、业务宣传费向各业务部门下达了控制指标。二是进一步完善各项财务工作制度，做到业务记载正确，要素完整，核算合规合法。三是坚持勤俭办事原则，执行财务费用支出审批制度，控制各项费用支出，充分发挥办事处资金财务审查委员会的职能作用，对大额财务支出坚持集体审定原则。四是加强办事处各项业务资源整合和配置，统一调度，统一运作，千方百计增加收入总量，严格控制成本支出，努力增收节支，不断促进经营管理水平的提高。

（司晓磊）

【领导班子和员工队伍建设】　2009年，办事处通过坚持抓好党委中心组学习制度和每季一次党委例会制度，不断加强班子成员学风、思想和作风建设，提高班子的战斗力。通过开展“讲党性、重品行、做表率”活动、“建设学习型组织，争做学习型员工”活动和“加强组织纪律、改进工作作风”活动，着力建设一支“作风优良、纪律严明、敢打硬仗、善打胜仗”的员工队伍。按照公司党委要求，开展了学习实践活动整改落实“回头看”自查工作，进一步巩固学习实践活动成果。在办事处开展了以“三项法规”为主的各项规章制度学习教育活动，办事处党委成员利用网络视频形式为三地员工讲解辅导法规知识、商业化业务知识，开展廉洁自律教育，进一步增强廉洁从业和遵章守纪的自觉性。高度重视员工新业务培训工作，全年组织员工参加各类商业化业务培训18期、400余人（次）。注重发挥工会组织的作用，积极开展各种文体娱乐活动，关心员工生活，着力培育“稳健、创新、发展、和谐”的华融企业文化，营造内部良好的工作环境，积极推进办事处商业化转型发展。

（司晓磊）