企业财产保险概述

第一节　企业财产保险概述

一、企业财产保险的概念与作用

(一)企业财产保险的概念

企业财产保险是以投保人存放在指定地点的财产物资为保险对象的保险。它是我国财产保险业务中的骨干险种，业务规模、经济效益一直较好，是商业保险公司的必争险种业务。

企业财产保险业务种类繁多，品种多样，目前开办的企业财产保险险种主要有财产保险基本险、财产保险综合险、财产一切险、财产保险四个基本险种，并有数十个特约险附加险条款，供客户根据不同的需要进行选择。

(二)企业财产保险的作用

企业财产保险的发展，与我国社会经济各行业、部门的发展密切相关。企业财产保险对社会经济发展的作用表现为:补偿被保险人的经济损失，维持社会再生产的顺利进行；有利于完善企业的经济核算，提高企业成本意识；有利于加强防灾防损，减少灾害事故的发生和物质财产的损失；有利于积累资金，支援国家建设。

二、企业财产保险的范围

(一)适用范围

企业财产保险既适用于国营、集体企业，也适用于国家机关、人民团体等。其适用范围包括:

1.任何形式的全民所有制和集体所有制企业，包括经济联合体、农场、实行经济核算制的部队企业等。

2.国家机关、事业单位和人民团体，其中包括党政机关、妇联、科研机构、学校、医院、文艺团体等。

与全民、集体所有制企业和事业单位等有来料加工、装配、代销、代修商品业务的个体工商户，由于按合同规定对有关的商品负有责任，因此这类个体工商户也可以投保企业财产保险。

(二)不适用范围

下述法人不能投保企业财产保险:

1.接受国外来料加工的企业，外国、华侨独资经营的企业，中外合资经营和合作经营的企业以及通过补偿贸易、引进技术和设备等方法进行的工程和项目承担者。

2.军事机关和部队。

三、企业财产保险的保险标的

凡是被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产，由被保险人经营管理或替他人保管的财产，或其他法律上承认的与被保险人有经济利害关系的财产都可作为保险标的。按照我国《保险法》的规定，投保人或被保险人必须对其投保的财产具有保险利益，否则，不能投保。

(一)可保财产

可保财产，是指投保人根据保险条款的规定可以向保险人投保的财产，即为保险人所接受的财产。可保财产通常可用两种方式表述:第一，按会计科目表述，可分为固定资产(土地除外)、流动资产(存货)、在建工程(有时为特约保险财产)、账外财产和其他财产(待摊费用、递延资产中的有实物形态部分)等；第二，按企业财产项目类别表述，可分为房屋、建筑物、机器设备、材料、包装物、低值易耗品、仓储物、在产品等。两种方式所表述的保险标的的实质是一样的，但在实务中，当使用《财产保险基本险条款》和《财产保险综合险条款》承保时，习惯于用会计科目的方法表述保险标的；而在使用《财产保险条款》和《财产一切险条款》承保时，习惯于用财产项目类别来表述保险标的。

(二)特约可保财产

特约可保财产又分为两种:

1.不增加费率，也不需要加贴保险特约条款的特保财产。这些财产的特点是，市场价格变化较大或无固定价格，并受某些风险的影响较小。如金银、珠宝、玉器、首饰、古玩、古书、古画、邮票、艺术品、稀有金属和其他贵重财物；牲畜、禽类和其他饲养动物；堤堰、水闸、铁路、涵洞、桥梁、码头等。在承保金银、珠宝等贵重物品时，保险人应与投保人事先约定承保价值，并查明标的物确实存在。保险人在承保铁路、桥梁时，应考虑上述标的物易遭受洪水、泥石流等自然灾害，因此要对这些标的物进行实地查勘，并要求投保人提供有关工程设计、验收的技术资料。

2.需增加费率或需附贴保险特约条款的财产，如矿井、矿坑内的设备和物资。

(三)不可保财产

不可保财产一般有:

1.土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、水产资源以及未经收割或收割后尚未入库的农作物。

2.货币、票证、有价证券、文件、账册、图表、技术资料、电脑资料、枪支弹药以及无法鉴定价值的财产。

3.违章建筑、危险建筑、非法占用的财产。

4.在运输过程中的物资。

5.保险人根据保险业务风险管理的需要声明不予承保的财产。

上述财产之所以不予承保，其主要原因是:

1.这些财产不属于一般生产资料和商品，如土地、矿藏、森林等。

2.不是实际的物资，如货币、票证、有价证券等。

3.很难确定财产价值，如文件、账册、图表、技术资料等。

4.承保后会产生副作用或与政府的有关法律法令相抵触，如违章建筑、非法占用的财产等。

5.由于种种原因，暂时不能承保的财产。

6.危险的发生即将成为事实，如危险建筑。

7.可以由其他险种承保的财产。如运输过程中的物资应投保货物运输保险，未收割和收割后尚未入库的农作物应投保收获期农作物保险。