二、课程内容与考核目标
第一编 税收基础
（一）学习目的与要求
通过本编的学习，要求了解税收、税收制度、税种的分类，掌握税收制度的构成要素。为接下来内容的学习奠定基础。
（二）考核知识点与考核要求
了解:税收的概念、作用、税收法律关系。
掌握:税收的形式特征、税收制度要素、税种的分类、我国现行税务管理机构的设置与征管范围、中央税与地方税的划分。
第二编 流转税类
（一）学习目的与要求
通过本编的学习，理解和掌握我国现行增值税、消费税、营业税、关税、城建税及教育费附加的法律、法规的基本框架、基本内容。
（二）考核知识点与考核要求
1.增值税
了解:各国增值税开征的基本情况。
掌握:（1）增值税的征税范围;（2）增值税的纳税义务人;（3）增值税的税率与征收率;（4）增值税的简单计算（出口退免税不做要求）;（5）增值税的征收管理。
2.消费税
了解:（1）消费税的出口退免税政策;（2）消费税应纳税额的特殊计算。
掌握:（1）消费税的征税对象;（2）消费税应纳税额的一般计算。
3.营业税
了解:（1）几种经营行为营业税的税务处理;（2）营业税额的税收优惠。
掌握:（1）营业税的纳税人;（2）营业税的计税依据;（3）营业税应纳税额的计算;（4）营业税的征收管理。
4.城市维护建设税、教育费附加
了解:城市维护建设税、教育费附加的作用。
掌握:（1）城市维护建设税、教育费附加的纳税人;（2）城市维护建设税、教育费附加的计算与征收管理。
5.关税
了解:（1）关税进出口税则;（2）关税减免;（3）关税的征收管理。
掌握:（1）关税的纳税义务人;（2）关税的完税价格。
第三编 资源税类
（一）学习目的与要求
通过本编的学习，理解和掌握我国现行资源税、城镇土地使用税、土地增值税的法律、法规的基本框架、基本内容。
（二）考核知识点与考核要求
1.资源税
了解:（1）资源税应纳税额的计算;（2）资源税的税收优惠。
掌握:（1）资源税的征税范围;（2）资源税的征管。
2.城镇土地使用税
了解:（1）土地使用税应纳税额的计算;（2）土地使用税的税收优惠。
掌握:（1）土地使用税的征税范围;（2）土地使用税的征管。
3.土地增值税
了解:（1）土地增值税的计税依据;（2）土地增值税应纳税额的计算;（3）土地增值税的税收优惠。
掌握:（1）土地增值税的征税范围;（3）土地增值税的征收管理。
第四编 财产行为税类
（一）学习目的与要求
通过本编的学习，理解和掌握我国现行房产税、契税、车船使用税、车辆购置税、印花税的法律、法规的基本框架、基本内容。
（二）考核知识点与考核要求
1.房产税
了解:（1）房产税应纳税额的计算;（2）房产税的税收优惠。
掌握:（1）房产税的征税范围;（2）房产税的计税依据;（3）房产税的征收管理。
2.契税
了解:（1）契税应纳税额的计算;（2）契税的税收优惠。
掌握:（1）契税的征税范围;（2）契税的计税依据;（3）契税的征收管理。
3.车船使用税
了解:（1）车船使用税应纳税额的计算;（2）车船使用税的税收优惠。
掌握:（1）车船使用税的征税范围;（2）车船使用税的计税依据;（3）车船使用税的征收管理。
4.车辆购置税
了解:（1）车辆购置税应纳税额的计算;（2）车辆购置税的税收优惠。
掌握:（1）车辆购置税的征税范围;（2）车辆购置税的计税依据;（3）车辆购置税的征收管理。
5.印花税
了解:（1）印花税应纳税额的计算;（2）印花税的税收优惠。
掌握:（1）印花税的征税范围;（2）印花税的计税依据;（3）印花税的征收管理。
第五编 所得税
（一）学习目的与要求
通过本编的学习，理解和掌握我国现行企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税和个人所得税的法律、法规的基本框架、基本内容。
（二）考核知识点与考核要求
1.企业所得税
了解:（1）企业所得税资产的税务处理;（2）企业所得税的计算;（3）企业所得税的税收优惠;（4）企业应纳所得税亏损弥补的规定。
掌握:（1）企业所得税纳税义务人、征税对象和税率;（2）企业应纳税所得额的计算中准予扣除的项目及不得扣除项目;（3）企业所得税的征收管理（合并缴纳企业所得税不作要求）。
2.外商投资企业和外国企业所得税
了解:（1）外商投资企业和外国企业所得税的计算;（2）外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠;（3）外商投资企业和外国企业所得税亏损弥补的规定;（4）预提所得税。
掌握:（1）外商投资企业和外国企业所得税纳税义务人、征税对象和税率;（2）外商投资企业和外国企业应纳税所得额的计算中准予扣除的项目;（3）外商投资企业和外国企业所得税的征收管理。
3.个人所得税
了解:（1）个人所得税的征税对象;（2）个人所得税应纳税额的计算;（3）个人所得税的税收优惠。
掌握:（1）个人所得税的纳税义务人;（2）各应税项目的费用扣除标准;（3）工资薪金所得的一般计算公式、劳务报酬所得的计算公式;（4）个人所得税的申报和缴纳。
第六编 税收征管与行政法制
（一）学习目的与要求
通过本编的学习，理解和掌握税收征管法与行政法制的基本规定和基本内容。
（二）考核知识点与考核要求
了解:（1）税务行政处罚的相关内容;（2）纳税义务人、扣缴义务人违反税法行为的法律责任。
掌握:（1）税收征纳双方的权利与义务;（2）发票的管理与使用;（3）纳税申报的方式;（4）税款征收措施。
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