商业银行中间业务基础知识

任务一　商业银行中间业务基础知识

能力目标　正确认识商业银行中间业务的作用

知识目标　了解商业银行中间业务的含义

重点难点　商业银行中间业务各个种类的含义及其区别

从1694年英格兰银行成立之日起，现代商业银行已有三百多年历史。为适应经济和政策环境的不断变化，商业银行经历了一个充满进取和变革的发展历程。金融创新层出不穷，商业银行传统业务的市场份额正在迅速地被蚕食。对此，商业银行除了改善传统业务外，必须积极扩展中间业务。

一、中间业务含义和作用

(一)中间业务的含义

商业银行的中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用银行的资金，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。

(二)银行在中间业务的作用

在资产业务和负债业务两项传统业务中，银行作为信用活动的一方参与;而中间业务则不同，银行不再直接作为信用活动的一方，其扮演的只是中介或代理的角色，通常实行有偿服务。

二、中间业务分类

2001年7月4日人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》。银行中间业务包括两大类:不形成或有资产、或有负债的中间业务(即一般意义上的金融服务类业务)和形成或有资产、或有负债的中间业务(即一般意义上的表外业务)。

金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。

金融服务类业务具有迅速便利和低风险的特点，可以增加银行的业务收入并以此提高银行的竞争能力，有利于使银行摆脱既定的资产负债规模的束缚，促进其技术与服务手段的进步。

想一想

商业银行表内业务和表外业务有什么区别?

表外业务是指那些未列入资产负债表、但同表内资产业务和负债业务关系密切、并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务3大类。表外业务在资产负债表上没有反映，在能为银行带来收益的同时也使银行风险增加，主要包括贸易融通类业务、信用担保类业务和金融衍生工具交易业务。

按照2002年4月份中国人民银行就商业银行开展中间业务的解释，中间业务可以分为9大类:

(1)支付结算类中间业务。这是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。

(2)银行卡业务。银行卡是由经授权的金融机构(主要指商业银行)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

(3)代理类中间业务。这是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。

(4)担保类中间业务。这是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。

(5)承诺类中间业务。这是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要有贷款承诺等。

(6)交易类中间业务。这是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。

(7)基金托管业务。这是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作，包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。

(8)咨询顾问类业务。这是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。

(9)其他类中间业务。包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。

三、我国中间业务发展现状

(一)中间业务收入占比较低

在国外，商业银行的中间业务发展得相当成熟，美国、日本、英国的商业银行的中间业务收入占全部收益比重均在40%左右，美国花旗银行收入的80%来自于中间业务。与国外相比，中国四大国有商业银行中间业务的总体发展水平低，效益差，非利差收入占总收入的比重仅为7.25%。

(二)中间业务结构层次不高

目前我国商业银行共开展了约260余个品种的中间业务，主要集中在收付结算和代理业务品种方面，为抢夺有限的客户资源，各银行在中间业务中出现任意确定收费标准、少收费、无偿服务甚至垫付资金的恶性竞争局面。此外，由于我国商业银行中间业务起步较晚，发展受到了极大的限制，从事的业务范围很窄，金融创新能力差，产品单一，缺乏吸引力。

(三)中间业务收费面临阻力

中国的代收水电费、代发工资等中间业务，通常情况均被作为拓展客户的一个“赠送品”，基本不收费。久而久之，委托方与用户在享受一些中间业务带来便捷的同时，认定免费理所应当。然而，随着银行开办的中间业务逐渐增多，由此占用的场地、网络、人力、技术资源日益加大，银行的经营成本随之上升。加之市场利率的低位徘徊，如再不实行部分中间业务的收费，则银行未来的利润空间会被大大挤压。