银行承兑汇票属于贸易融资业务么

第一节　国际贸易融资概述

一、国际贸易融资的含义和作用

(一)国际贸易融资的含义

国际贸易融资(Finance of International Foreign Trade)是指从事国际贸易结算的银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。它是在国际结算的基础上，以国际结算为依托、在国际结算的相关环节上提供的资金融通，为贸易行为的顺利开展提供所需资金的一系列融通服务的金融行为。国际贸易融资业务集中间业务与资产业务于一身，其目的是通过结算环节的融资，加速企业的资金周转，解决企业应收账款或对外付款所面临的资金困境。它是促进进出口贸易的一种金融支持手段，对银行和进出口企业的经济效率和社会效率均有积极的影响，现已成为许多国际性银行的主要业务之一。有的银行设在国外的分支机构，主要的业务就是开展国际贸易结算与融资，其业务收入可占到银行总收入的八成，因此，此项业务的发达程度与否，已被视为银行国际化、现代化的重要标志。

我国实行改革开放以来，对外贸易持续上升，国际贸易供应链的形成和电子商务及互联网技术的成熟，市场和技术的力量在共同重塑着国际贸易融资业务的发展，催生了多种便于进出口资金周转的融资方式。如在出口贸易融资方面，有出口押汇、打包放款、出口信用保险、国际保理业务、包买票据和票据贴现等。在进口贸易融资方面，有进口押汇、进口托收押汇、提货担保、信托收据、授信开证和假远期信用证等。但是每一种贸易融资方式都有具体的独特功能，有着不同的使用条件和背景，都有它的优势和局限性。因此在实际业务中，进出口商可根据各自进出口融资的需要灵活选择。因为选择的结算方式直接决定了贸易融资的种类和操作流程，以期较快地满足各自短期融资的需要。

(二)国际贸易融资的作用

国际结算下的贸易融资业务风险小而效益高，业务的延展性强，能够有力地带动银行其他业务的综合营销与发展，对维护世界经济的稳定和发展具有以下几个方面的作用：

1.提升发展中国家的信贷能力(creditworthy)

发展中国家由于经济状况落后，信贷能力通常较低。而贸易融资的成功与否，更多的是依靠贸易活动本身或贸易货物信贷价值的情况，较少与国家间贸易双方主体的本身情况挂钩，故贸易融资的门槛较低，因而国际贸易融资活动的开展有利于提升发展中国家的银行信贷能力。

2.开辟了银行新的利润增长点

通常，商业银行很愿意发放以贸易货物为抵押品的贷款，以获得具有充足的风险保障和汇兑结算等中间业务。同时，通过提供贸易融资服务，银行不但可以获得相应的融资服务收益，而且可以维持和客户的良好关系，巩固和扩大银行的金融市场，为银行的经营效益开辟新的增长方式。

3.促进国际贸易的开展

国际贸易融资扩大了贸易双方的流动性，有利于出口企业生产能力的扩大和进口商购买能力的提高，从而扩大国际贸易规模。特别是贸易货物可作为提供贸易融资活动的商业银行或其他机构的抵押品，使中小企业和发展中国家提高在国际金融市场上融资的能力，有助于中小企业和发展中国家扩展贸易规模，扩张市场范围，同时也极大地减少贸易双方的交易成本。

4.有利于国际资本向发展中国家的流动

通过国际贸易融资，参与国际贸易活动的企业从国外贸易伙伴或其他机构获得了国外资本，又通过贸易融资或其他手段，将获得的国际资金转移或融资给国内不能获得国际融资服务的企业。这样，非从事国际贸易活动的企业通过国内社会化经济活动的进行，也间接地获得了接触国际资本的机会，使国际资本流入发展中国家和企业的渠道增多，便利了国际资本向发展中国家的流动，提升了发展中国家和企业的信贷能力。

总之，国际结算下的贸易融资是国际贸易中的一种重要融资方式，不仅能增加本国的对外贸易，而且还能促进本国银行业务的良性发展。

二、国际贸易融资的基本特点

国际贸易融资业务的主要特点是，以贸易融资产生的现金流量为还款的来源，无须等待企业经营中所产生的效益来还款，结算中的商业单据或金融单据等权利凭证就是融资者融资的履约保证。这对银行来说，首先，作为国际结算业务延伸的中小企业融资，由于其业务的前期属中间业务，业务过程的中后期属资产业务，所以银行可以从融资者那里获得手续费和利差，其中手续费除纯粹的结算费用外，有时还可获得1‰—5‰的汇兑收益及外汇交易费用等，收益率高；其次，国际贸易中小企业融资风险小、收效快，符合银行资产盈利性、安全性和流动性的原则；再次，由于国际结算中的中小企业融资业务技术性较强，需要有现代的、科学的内部运行系统加以支持，这就促使银行对内部营运机制进行不断地改善和调整，使整个业务在相互衔接、相互制衡的情况下高效运转，这就能较快地造就一支懂银行经营、懂英语、懂外贸的专家型团队，审时度势，抢占先机，占领商业银行国际业务发展的制高点。四是银行和进出口商都是以追求利润为目标的企业，有着各自的利益。银行需要稳定的、信誉良好的客户群，进出口商也很需要能为其提供优质服务的银行。通过贸易融资服务，银行一方面可以证明自己的实力和资力，提高银行的可信度，另一方面也可以获得更多中小企业的业务群，使双方的联系紧密起来，达到银行与企业互利共赢的目的。

三、国际贸易融资的分类

在现代国际贸易中，越来越多的商业银行在提供多种多样的国际贸易融资方式，以满足进出口企业短期融资的需要。国际结算的贸易融资方式很多，但在实务中，根据银行提供融资的对象不同，通常分为进口贸易融资和出口贸易融资两类方式。因为这是本章重点讲解的内容，所以分节介绍。