模块十一 综合实训二
一、系统管理与基础设置
【实训准备】
正确安装用友ERP－U8软件（861版），将系统日期修改为“2008年1月31日”。
【实训要求】
（1）增加用户。
（2）建立账套（不进行系统启用的设置）。
（3）设置用户权限。
（4）201号操作员在企业应用平台中分别启用“总账”、“应收款管理”、“应付款管理”、“固定资产”、“薪资管理”，启用日期为2008年1月1日。
（5）设置部门档案、人员类别、职员档案、供应商分类、供应商档案、客户档案。
备份账套。
【实训资料】
1．操作员及其权限（见表11－1）
表11－1 操作员及其权限
2．账套信息
账套号：200
单位名称：实达股份有限公司
单位简称：实达公司
单位地址：北京市西城区四大街11号
法人代表：李明
邮政编码：100055
税号：10001010255669
启用会计期：2008年1月
企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目
账套主管：张强
基础信息：对供应商进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：4222
供应商分类编码级次：123
部门编码级次：122
3．部门档案（见表11－2）
表11－2 部门档案
4．人员类别
在职人员分为企业管理人员、经营人员和生产人员。5．人员档案（见表11－3）
表11－3 人员档案
6．供应商分类（见表11－4）
表11－4 供应商分类
7．供应商档案（见表11－5）
表11－5 供应商档案
8．客户档案（见表11－6）
表11－6 客户档案
二、总账系统初始化
【实训准备】
已经完成了实训一的操作。将系统日期修改为“2008年1月30日”，由201号操作员注册进入企业应用平台进行操作。
【实训要求】
（1）设置会计科目
（2）指定会计科目
（3）设置凭证类别
（4）设置选项
（5）输入期初余额
（6）设置结算方式
（7）设置项目目录
（8）账套备份
【实训资料】
1．会计科目
（1）“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。
（2）增加会计科目（见表11－7）。
表11－7 增加的会计科目
（3）修改会计科目。
①“1121应收票据”、“1122应收账款”、“2203预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控系统为应收系统）。
②“2201应付票据”、“2202应付账款”、“1123预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）。
③“1605工程物资”科目及所属明细科目辅助类型为“项目核算”。
2．凭证类别（见表11－8）
表11－8 凭证类别
3．选项
不允许修改、作废他人填制的凭证；出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用应收、应付系统的受控科目。
4．期初余额
库存现金：9 000（借）
建行存款：191 000（借）
应收账款：30 000（借）前进公司
预汇账款：30 000（借）大发公司
职工个人借款——李明：7 000（借）
固定资产：869 000
累计折旧：72 515
库存商品：13 000（借）
短期借款：100 000（贷）
长期贷款：496 485（贷）
实收资本：480 000（贷）
5．结算方式
结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账结算、转账支票结算及其他结算。
6．项目目录
项目大类为“工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目项目内容为“办公楼”和“商务楼”，其中“商务楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。
三、总账系统日常业务处理
【实训准备】
已经完成了实训二的操作，将系统日期修改为“2008年1月31日”。
【实训要求】
（1）由201号操作员设置常用摘要并审核凭证；由202号操作中对除设置常用摘要、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由203号操作员进行出纳签字。
（2）设置账套参数。
（3）填制凭证。
（4）审核凭证。
（5）出纳签字。
（6）修改第2号付款凭证的金额为51 000元。
（7）删除第1号收款凭证并整理断号。
（8）设置常用凭证。
（9）记账。
（10）查询已记账的第1号转账凭证。
（11）银行对账。
（12）定义转账分录。
（13）生成机制凭证。
（14）对账。
（15）冲销第1号凭证。
【实训资料】
1．常用摘要（见表11－9）
表11－9 常用摘要
2．2008年1月发生如下经济业务
（1）1月8日，以现金支付修理费920元。
（2）1月8日，以建行存款50 000元支付销售部广告费。
（3）1月12日，销售给前进公司库存商品一批，货税款93 600元（货款80 000元，税款13 600元）已存入银行。
（4）1月12日，李明借差旅费7 000元。
3．常用凭证
摘要：从建行提现金；凭证类别：付款凭证；科目编码：1001和100201。
4．银行对账期初数据
单位日记账余额为391 000元，银行对账单期初余额为300 000元，有银行已付而企业未付的未达账（2005年12月20日）91 000元。
5．2008年1月的银行对账单（见表11－10）
表11－10 银行对账单 单位：元
6．期末转账的内容
“应交税费——应交增值税——销项税额”贷方发生额转入”应交税费——未交增值税”；“期间损益”转入“本年利润”
四、编制报表
【实训准备】
在完成上述实训的基础上，由201操作员进入“UFO报表”进行编制报表的操作。
【实训要求】
（1）设计利润表的格式。
（2）按新会计制度设计利润表的计算公式。
（3）生成自制利润表的数据。
（4）将已生成数据的自制利润表另存为“1月份利润表”。
（5）利用报表模板按新会计制度科目生成资产负债表。
（6）保存“资产负债表”。
【实训资料】
1．表样内容（见表11－11）
表11－11 表样内容
续表
2．报表中的计算公式（见表11－12）
表11－12 计算公式
五、薪资管理
【实训准备】
已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2008年1月8日”。由201号操作员注册进入200账套的薪资管理系统。
【实训要求】
（1）建立工资账套。
（2）基础设置。
（3）工资类别管理。
（4）设置基本人员工资账套的工资项目。
（5）设置人员档案。
（6）设置计算公式。
（7）录入并计算1月份的工资数据。
（8）扣缴所得税。
（9）银行代发工资。
（10）分摊工资并生成转账凭证。
【实训资料】
1．200账套工资系统的参数
工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“基本人员”和“退休人员”，并且总人员分布各个部门，而退休人员只属于人事部门。
2．人员附加信息
人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。
3．“基本人员”的工资项目（见表11－13）
表11－13 工资项目
4．银行名称
银行名称为“建设银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。
5．工资类别
基本人员和退休人员（注：如果在建立工资账套后已经设置了“基本人员”的工资类别，此处只需设置“退休人员”的工资类别，否则，两处工资类别均需在此设置）。
6．基本人员档案（见表11－14）
表11－14 基本人员档案表
7．计算公式
缺勤扣款＝基本工资／22＊缺勤天数
采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补贴为100元。
8．个人所得税
按“实发工资”扣除“1 600”元后计税。
9．2008年1月有关的工资数据（见表11－15）
表11－15 工资数据表 单位：元
10．分摊构成设置
按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费，如表11－16所示。
表11－16 分摊构成设置
六、固定资产系统
【实训准备】
已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2008年1月8日”。由201号操作员注册进入200账套的“固定资产”。
【实训要求】
（1）建立固定资产子账套。
（2）基础设置。
（3）录入原始卡片。
（4）修改固定资产卡片。
（5）增加固定资产。
（6）计提本月折旧并制单。
（7）生成增加固定资产的记账凭证。
【实训资料】
1．200账套固定资产系统的参数
固定资产账套的启用月份为“2008年1月”，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初计提月份＝可使用月份－1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2－1－1－2”；固定资产编码方式采用人工输入方法，编码方式为“类别编码＋序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况不允许固定资产月末结账。
2．部门对应折旧科目（见表11－17）
表11－17 部门对应折旧科目
3．固定资产类别（见表11－18）
表11－18 固定资产类别
4．固定资产增减方式（见表11－19）
表11－19 固定资产增减方式
5．固定资产原始卡片（见表11－20）
表11－20 固定资产原始卡片
6．修改固定资产卡片
将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“年限平均法（一）”修改为“年数总和法”。
7．新增固定资产
2008年1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为21 000元，净残值率为3%，采用“双倍余额递减法”计提折旧。
七、应收款系统
【实训准备】
已经完成了“总账系统初始化”的操作系统，将系统日期修改为“2008年1月8日”。由201号操作员注册进入200账套的“应收款管理”。
一、初始设置
【实训要求】
（1）设置系统参数。
（2）设置科目。
（3）坏账准备设置。
（4）账龄区间设置。
（5）报警级别设置。
（6）录入期初余额。
【实训资料】
1．200账套应收款系统的参数
坏账处理方式为“应收余额百分比法”，启用客户权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。
2．基本科目
应收科目为“1122应收账款”，销售收入科目为“6601主营业务收入”，应交增值税科目为“22210102应交税费－应交增值税－销项税额”，销售退回科目为“6601主营业务收入”，商业承兑科目为“1121应收票据”。
3．结算方式科目
现金支票结算方式科目为“1001库存现金”，转账支票结算方式科目为“100101建行存款”。
4．坏账准备
提取比率为“0．3%”，坏账准备期初余额为“0”，坏账准备科目为“1231坏账准备”，坏账准备对方科目为“6602管理费用”。
5．账龄区间
总天数分别为120天和240天。
6．报警级别
A级时的总比率为20%，B级时的总比率为300%，总比率在30%以上为C级。
7．期初余额（开票日期为2007年，如表11－21所示）
表11－21 期初余额情况
二、日常业务处理
【实训要求】
（1）录入应收单据（其他应收款）并在审核后制单。
（2）录入收款单据并在审核后制单。
（3）核销收款单据。
（4）填制商业承兑汇票并制单。
（5）应收冲应收暂不制单。
（6）处理坏账发生业务并制单。
（7）取消对同达公司的核销操作。
（8）将未制单的单据制单。
【实训资料】
（1）2008年1月15日，向“前进公司”销售产品，形成应收款共计90 000元。向“建达集团”销售产品，形成应收款共计60 000元。
（2）2008年1月20日，收到“前进公司”转账支票一张，还款共计80 000元。
（3）2008年1月22日，收到建达公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（No．6902），面值为50 000元，到期日为2008年5月20日。
（4）2008年1月22日，经三方同意将1月15日形成的应向“建达公司”收取的应收款余款10 000元转为向前进公司的应收账款。
（5）2008年1月31日，将1月15日形成的应向前进公司收取的应收账款的余款10 000元转为坏账。
八、应付款系统
【实训准备】
已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2008年1月8日”。由201号操作员注册进入200账套的“应付款管理”。
一、初始设置
【实训要求】
（1）设置系统参数。
（2）基础设置。
（3）报警级别设置。
（4）录入期初余额。
【实训资料】
1．200账套应付款系统的参数
启用供应商权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。
2．基本科目
应付科目为“2202应付账款”，预付科目为“1123预付账款”，采购科目为“1401材料采购”，采购税金科目为“22210101应交税费－应交增值税－进项税额”，商业承兑科目为“2201应付票据”。
3．结算方式科目
转账支票结算方式科目为“100201建行存款”。
4．报警级别
A级时的总比率为30%，B级时的总比率为40%，总比率在40%以上为C级。
5．期初余额（开票日期为2007年，如表11－22所示）
表11－22 期初余额表
二、日常业务处理
【实训要求】
（1）录入应付单据（其他应付单）并审核，暂不制单。
（2）修改应付单据并审核。
（3）录入付款单据并在审核后制单。
（4）核销力兴公司的付款单据。
（5）填制商业承兑汇票并制单。
（6）预付冲应付并制单。
（7）查询并删除凭证。
（8）取消对光明公司的转账操作。
（9）将为制单的单据制单。
【实训资料】
（1）2008年1月15日，从“大发公司”采购原材料20吨，单价为每吨800元，增值税率为17%，原材料已验收入库，货税款尚未支付。
（2）2008年1月15日，从“大发公司”采购原材料20桶，单价为每桶2 000元，增值税率为17%，原材料已验收入库，货税款尚未支付。
（3）2008年1月18日，发现2006年1月15日从“大发公司”采购原材料20吨的单价应为每吨790元。
（4）2008年1月22日，以转账支票向“大发公司”支付采购原材料20吨的货税款18 486元。
（5）2008年1月22日，向“大发公司”签发并承兑商业汇票一张（票据号：58891），面值为20 000元，到期日为2008年6月22日。
（6）2008年1月28日，经双方同意，将向大发公司2008年1月15日购买原材料20桶货税款的余款16 800元与预付款冲抵。
（7）删除1月22日填制的签发并承兑商业承兑汇票的记账凭证。
（8）取消对大发公司的转账操作。
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