小额贷款公司柜台业务管理

目前小额贷款公司的柜台业务主要包括贷款业务和结算业务，以后随着时间的推移和相关规定的出台，有可能还会出现代发代收等代理业务。从调查的结果来看，小额贷款公司柜台业务有自己的特点和发展趋势。

一、小额贷款公司柜台业务的特点

（一）柜台业务客户身份复杂

小额贷款公司的经营受地域限制，它的客户有些以小微企业为主，有些以农户为主，还有些以个体工商户为主，客户群体结构复杂。

（二）柜台业务活动单一

目前柜台业务以办理贷款为主，与商业银行比，交易不是特别频繁，缺乏存款业务和大量的转账业务，工作量不是太大，工作强度较小。

（三）业务风险一样存在

柜台业务办理所涉及的内部规章制度多，容易发生业务风险。如：员工操作不当造成的经营风险或因不能正确识别客户、了解客户，由客户主观故意行使的诸如诈骗、洗钱等违法犯罪行为造成的经营风险。

（四）柜台业务复杂程度呈上升趋势

随着小额贷款公司经营环境的变化，客户的个性化服务需求也在变化，因此小额贷款公司柜台业务的种类数量、业务差别程度、复杂程度呈上升趋势，由此产生的经营风险、控制管理风险也不断加大。

二、小额贷款公司柜台业务存在的主要问题

从调查和走访结果来看，在办理贷款及柜台业务时，违反业务操作规程，发生差错事故现象时有存在。主要表现在：

第一，部分临柜人员无上岗资格。这部分人员大多为外聘人员，仅经过短暂培训或老职工传授经验，对相关规章制度不太了解，对整套操作流程缺乏系统认识，因违规操作和风险识别不足导致重大损失。

第二，会计人员违反规定进行业务处理。如办理现金、转账业务违反记账规则，一人独自完成贷款形态调整业务、积数调整、错账更改冲正等重要业务，不经必要的复核程序。

第三，业务人员超过自身业务权限违规办理业务。如和客户合谋进行回扣贷款，以现金丢失名义盗窃现金，对客户信用审查不严，擅自向客户收取小费或利用客户信息骗取本公司贷款。

正是由于上述问题的存在，有些员工会与客户发生纠纷、差错，造成贷款业务萎缩，客户流失，严重影响了小额贷款公司的健康发展。

三、小额贷款公司柜台业务的管理措施

（一）实行“印、押、证”分管制度

小额贷款公司要严格执行“印、押、证”分管制度，必须做到三人分别保管，分别使用。重要业务印章和重要空白凭证一定要专人保管，使用和保管重要业务印章的人员不得保管相关的业务凭证，使用和保管密押的人员应当保持相对稳定，人员变动经主管领导批准要办理交接和登记手续，人员离岗要要装箱加锁，入柜入库妥善保管。有价单证和重要空白凭证要按顺序号使用，不得跳号，随用随盖章，严禁预先盖章。有关人员应不定期对临柜人员使用有价单证和重要空白凭证进行检查。

（二）严格执行柜员职责制度

小额贷款公司应当严格执行重要岗位的请假、轮岗和离岗审计制度，加强对重点岗位的管理和监督，对非营业时间进入场所等非正常情况要办理审批和登记制度。柜员必须严格保管好自己的电脑密码，发现密码泄露应及时更改并定期更新，临时离岗要退出登录状态，严禁其他人员翻阅、修改现有记录。

（三）认真做好柜台账户处理和账户管理工作

小额贷款公司要严格执行利率政策，利息计算和入账正确及时，柜台人员的名章、操作密码等要严格实行个人负责制度，妥善保管，按章使用。柜员自有现金不得与库存现金混放，合理确定每个柜员的授权额度。对现金、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行进库、登记、领用的手续，定期盘点查库，正确、及时处理损益。对每日营业终了的账务实施有效管理，当天的票据当天进账，对发现的错账和未提出的票据或退票，应当履行内部审批、登记手续。

（四）严格执行柜台业务复核制度

小额贷款公司对资料变更、资金划转、现金收付、密码更改等柜台业务，建立复核制度，确保交易的完整记录和追踪。注意审查客户资料的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力，如发现可疑交易，应当逐级上报。建立会计事后监督制度，配置专人负责事后监督，实现业务与监督在空间与人员上的分离。

（五）严格执行营业机构重要岗位的请假、轮岗制度和离岗审计制度。

某小额贷款公司的支票管理制度摘录

第十九条　支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条　支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第二十一条　财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。