强化餐馆收银工作流程

收银工作是餐馆财务管理的重点，因为财务漏洞最容易出现在收银的环节上。因此，餐馆有必要建立一套完善、严密的收银工作流程，以杜绝财务问题的发生。

1. 收银员班前准备工作

①餐馆收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐馆收银领班监督执行，并编排报表。

②收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐馆收银员周转金交接登记簿上签字。

③领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字。餐馆账单应由前台领班管理，并由其监督执行。

④检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

⑤查阅餐馆收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

2. 收银员正常操作工作程序

①当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则应退回服务员。

②当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单。首先，将顾客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后，将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结账。

3. 收银员结账工作流程

①餐馆结账单为一式二联，即第一联为财务联，第二联为客人联。

②客人要求结账时，收银员应根据服务员报结的台号打印出暂结单，服务员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。如果服务员没签名，收银员应提醒其签名。

③客人结账现付的，服务员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。

④客人结账是挂账的，则由服务员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单都交收银员处理。

⑤结账时客人出示优惠卡（或者前台领班给予客人打折）要求打折时，服务员应将优惠卡（或者前台领班签名）和两联账单交收银员按程序办理打折。如果服务员只将一联账单交收银员，收银员可以不给予办理。

⑥作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由前台领班证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。

⑦由于各种原因，客人需要滞后结账的，须先请前台领班认可，然后再将其转入财务部应收账款。

4. 单、总班结账

在每班营业结束后，要做单班总结；在当日营业结束后，要做总班结账。同时，还要仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“核对表”。

5. 当日、历史账目查询

①“当日账目查询”是指查询未平账和最近三天的账目。

②“历史账目查询”是指查询以前产生的账目。

6. 发票管理

①每位收银员领用的发票应由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销。在核销时应将作废的页号折开，并将作废号码填入发票背后的检查记录栏内。

②填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴在发票存根联的后面。

③在核销发票时，如果发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。

④丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由责任人承担。

7. 作废账单的管理

收银员当班结束时，要将经过电脑操作记录的调整账单、作废账单等送审计稽核。作废账单必须由领班签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁账单的原因。

总之，餐馆收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。