拥有高财商所需掌握的基础知识

　　很多优秀的人才，非常懂得利用自己的知识和能力赚钱，但是却不懂如何把赚来的钱管好，利用钱来生钱，这主要是因为他们缺乏基本的理财基础知识，因此，理财的第一步就是掌握基本的基础知识。

　　一个人要拥有高财商，必须掌握理财知识。一名合格的理财人员必须具备以下7大知识：①有关理财目标基础知识，②金融资产运用的基础知识，③有关人生设计的基础知识，④房地产运用的基础知识，⑤风险与保险均衡的理财设计知识，⑥节税理财设计的基础知识，⑦财产及其转移设计的基础知识等。

5.3.1　有关理财目标的基础知识

　　理财目标，是指在一定期限内，给自己设定的一个个人资产的增加预期值，个人理财目标可以按照下列标准进行分类：

　　(1) 按时间长短分为短期目标(1年左右)、中期目标(3~5年)、长期目标(5年以上)。

　　(2) 按人生过程可以分为：①个人单身期目标：开始工作到结婚之前；②家庭组成期目标：结婚到生育子女之前；③家庭成长期目标：子女出生到子女上学之前；④子女教育期目标：子女上学到子女就业之前；⑤家庭成熟期目标：子女就业到子女结婚之前；⑥退休前期目标：退休以前；⑦退休以后目标：退休以后的时期。认识生命周期可能更有助于认识和理解理财目标。

　　表5-1所示为人生理财目标。

表5-1人生理财目标

单身期

参加工作至结婚的时期，一般为1~5年。这时的收入比较低，消费支出大。这段时期是提高自身，投资自己的大好阶段。这段时期的重点是培养未来的获利能力。财务状况是资产较少，可能还有负债(如贷款、父母借款)，甚至净资产为负。

家庭形成期

指从结婚到新生儿诞生时期，一般为1~5年。这一时期是家庭的主要消费期。经济收入增加而且生活稳定，家庭已经有一定的财力和基本生活用品。为提高生活质量往往需要较大的家庭建设支出，如购买一些较高档的用品，贷款买房的家庭还须一大笔开支——月供款。

家庭成长期

指从小孩出生直到上大学，一般为9~12年。在这一阶段里，家庭成员不再增加，家庭成员的年龄都在增长，家庭的最大开支是保健医疗费、学前教育、智力开发费用。同时，随着子女的自理能力增强，父母精力充沛，又积累了一定的工作经验和投资经验，投资能力大大增强。

子女大学

教育期

指小孩上大学的这段时期，一般为4~7年。这一阶段里子女的教育费用和生活费用猛增，财务上的负担通常比较繁重。

家庭成熟期

指子女参加工作到家长退休为止这段时期，一般为15年左右。这一阶段里自身的工作能力、工作经验、经济状况都达到高峰状态，子女已完全自立，债务已逐渐减轻，理财的重点是扩大投资。

退休期

指退休以后。老年人身体健康是最大的财富，健康第一，财富第二，这一时期的主要内容是安度晚年，投资和花费通常都比较保守。

5.3.2　有关金融资产运用的基础知识

　　与经济金融有关的基础知识主要包括以下几个方面：经济发展动向，财政金融政策变动，金融机构的种类和特征，利息的种类和分析，外汇汇率动向，股票、房地产价格变动等。金融商品市场是一个充满风险，充满很多不确定因素和变动性很大的市场，所以应熟悉所投资的品种，并及时关注各方面的信息，不断作出正确的判断和抉择，适当调整客户手中金融商品的品种、组成结构、持有数量等。

5.3.3　有关人生设计的基础知识

　　这方面是基于个人的人生设计，计算、分析个人的工资、养老金等收入和基本生活费、子女教育基金、住房资金、老年生活费等支出。也就是说，从长远广泛的角度为自己进行理财设计，这是理财策划的基本和目的所在。人生处于不同的阶段，面临的理财课题也不相同。在单身期，经济收入低且花销大，理财的主要内容是努力寻找高薪机会并埋头工作，还要广开财源，投资目的不在于获利而在于积累资金，即以储蓄为主。此外，可抽出小额资金进行高风险投资，目的是取得投资经验。必须存下一笔款，一为将来结婚，二为投资准备本钱。在家庭形成期，经济虽然增加且生活稳定，家庭已有一定财力和基本生活用品，但生活用品还比较简单，理财的主要内容是合理安排家庭建设支出，并进行适当投资。在家庭成长期，理财的重点是合理安排开支。要把子女教育费用和生活费用作为理财重点，首要目的是使子女顺利完成学业。在家庭成熟期，理财主要内容是扩大家庭投资，要给自己存储一笔养老金。

5.3.4　有关风险与保险均衡的理财规划知识

　　客户在进行理财投资时，往往会遇到以下风险，包括市场风险、财务风险、管理风险、利率风险、通货膨胀风险、经济大势变化风险等，可以说风险无处不在。回避或转嫁风险就具有重要意义。近年来，随着人们金融意识的日渐增强，各种新的投资领域不断开辟，金融市场上金融商品层出不穷，为人们手中资产的保值增值提供了可能。为了安度晚年，单纯靠国家、靠单位、靠子女来养老都是远远不够的，必须自己为自己准备一份未来的养老金。对一般老百姓来说，传统的办法是存银行，然而从稳妥理财的角度讲，除储蓄外，还应该考虑买保险，它不仅具有储蓄功能，更重要的是具有保障功能，它能够实现风险的转移，当有意外事情发生时，可以向保险公司索赔，而不至于被突发事件压垮。 每个人都有意外支出、收入减少等经济风险。例如，家庭成员的生老病死，意外事故的发生，主要经济来源者下岗等情况。对于这些风险必须有经济上的充分准备。这时候采用投保方式回避和转移风险是必不可少的。

5.3.5　有关节税理财的基础知识

　　有关税金的咨询、税金申报等业务，按照税法的规定，这是税务师固有的业务，理财师不能够单独从事这些业务，因此，在进行调节税理财时，理财师经常需要税务师的帮忙。理财师也要加强对税法知识的学习。正确掌握个人所得税的缴税方法也是理财的一个重要方面。

　　理财是一个方案，个人税务筹划是理财的种类之一，保险、教育储蓄、爱心捐赠、投资国债、劳务化整为零、巧用政策等都是进行个人所得税筹划时应考虑的方法。个人所得税是最典型的税收之一，税法学的很多基本原理都是从个人所得税法的研究中得来的，很多人认识税法就是从个人所得税开始的，个人所得税是纳税人最多的一个税种，又是一个非常复杂的税种。税收筹划是个人理财的核心技巧之一。在西方发达国家，税收筹划几乎已是家喻户晓，而在我国，尚处于初始阶段。未来随着国内真正意义上的个人理财业务模式的建立以及个人理财意识和观念的加强，税收筹划将发挥越来越重要的作用。对于个人来说，税收筹划就是指纳税人在不违反法律、政策规定的前提下，根据政府的税收政策导向，通过对经营、投资理财活动的事先安排和筹划，对纳税方案进行优化选择，对纳税地位进行低位选择，尽可能地减轻税收负担，取得正当的税收利益。制定良好的个人理财计划需要正确理解税收筹划、避税筹划等概念，并掌握一定的避税、节税技巧。根据税收筹划的目标，个人所得税筹划的基本思路有四种：充分利用不同纳税人的不同纳税义务的规定，充分考虑影响应纳税额的因素，充分运用税收优惠政策，合理归属收入期间等。进行纳税规划主要是：

　　(1)利用纳税人身份认定进行税收规划。个人所得税的纳税义务人，包括居民纳税义务人和非居民纳税义务人两类。居民纳税义务人就其来源于中国境内或境外的全部所得缴纳个人所得税，负有无限纳税义务；非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税，负有限纳税义务。很明显，非居民纳税义务人承担较轻的税负。如果掌握好这一尺度，在适当的情况下，尽量避免成为个人所得税的居民纳税义务人，可以仅就来源于中国境内的所得缴纳个人所得税，从而可以降低个人所得税税负，但是，由于这类筹划技术仅适用特定人群，适用范围有限，因此不具有普遍性。

　　(2)要注意运用税基规划技术，分为税基递延实现和税基均衡实现两种。其中，稿酬收入的税基递延实现，是对不同作品分开计税；若作品是两个或两个以上的个人合作完成的，根据每个人得到的稿酬分别进行费用扣除来计征个人所得税的筹划，便可获得更多的利益。其原理是4 000元以下稿酬费用抵扣800元的抵扣效果大于20%的标准，而税基均衡实现，是在税基总量不变，税基在各纳税期之间均衡实现。可以分为：①个人收入的分摊纳税规划技术，将超过个人所得税起征点的工资薪金收入用于公共福利、保险费用支出，利用职工福利的筹划技术，实际上等于减少了职工的个人支出，降低了名义收入；还有均衡收入筹划技术，即纳税人在一定时期内收入总额既定的情况下，均衡分摊收入来达到节税的目的。②劳务报酬所得分摊规划方法，有次数筹划法和费用抵减法两种。因为劳务报酬是以次数为标准的，每次都要扣除一定的费用，支付的次数越多，扣除的费用也就越多，其应缴纳的税款就越少。费用抵减法是通过减少名义劳务报酬所得的形式来筹划的，将本应由纳税人负担的费用改由业主承担，以达到减少名义劳务报酬的目的。③个体工商户纳税筹划，尽可能地把一些收入转换成费用开支，使用自己的房产经营，收取租金以扩大经营费用支出，把自己房产的维修保养费用列入经营费用支出。在进行税收筹划时，要从降低计税依据入手，使其适用的税率档次下降，以达到降低税负的目的。

　　(3)税率规划技术，是利用工资、薪金与劳务报酬的转换进行所得税规划。工资薪金和劳务报酬收入都较大时，将工资薪金所得和劳务报酬分开计算；工资薪金所得适用税率较小时，将劳务报酬所得转化为工资薪金所得；当工资薪金应纳税所得额负担较大时，将工资薪金所得转化为劳务报酬所得。

　　(4)利用税收优惠政策进行纳税规划。对不能全额扣除的捐赠支出进行个人所得税筹划时，除可以选择捐赠的方法外，还可以选择分类捐赠的方法，包括利用教育基金储蓄进行纳税筹划、投资国债的纳税筹划，股息、红利以股票股利形式发放的纳税筹划。

5.3.6　有关财产及其转移设计的基础知识

　　我国几千年传下来的“养儿防老”的观念已根深蒂固，然而科学的经济分析表明，一个家庭的资本流向都是从父母流到子女，逆向流动是少数的，也就是说，父母抚养子女付出的多，而子女回报父母的要少得多。父母们辛苦了一生，还是要将一生的积蓄留给下一代。在日本，对理财策划需求最高的是财产继承理财。

5.3.7　银行理财产品知识

　　理财产品可以按照不同标准进行分类。

　　根据币种不同，一般包括人民币理财产品和外币理财产品两大类。

　　按照获取收益方式的不同，分为保证收益理财产品和非保证收益理财产品。非保证收益理财产品又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。通俗地讲，就是保本和保收益的、保本但不保收益的和不保证本金三类。

　　按照投资不同方向，也就是运作模式不同，目前理财产品大致可分为债券型、信托型、资本市场型、挂钩型[包括挂钩股票型理财产品(外币为主)]和挂钩本币理财产品(也称为结构性产品)、QDII型、新股申购型(俗称打新股)产品等。

5.3.8　资产负债管理基础知识

　　要理财，首先要弄清楚自己有多少财可理。类似于企业的财务管理，你首先要做的是列出你个人或者家庭的资产负债表：你的资产有多少，资产是如何分布的，资产的配置是否合理，你借过多少钱，长期还是短期，有没有信用卡，信用是否透支，你打算如何还钱，有没有人借过你的钱，是否还能收回。这些问题可能你从来没有想过，但是，如果你想要具备良好的理财能力，必须从现在开始关注它们。