董事会与风险管理委员会关系

四、董事会与风险管理委员会关系

在全面风险管理中，董事会的核心战略地位和领导地位要求董事会具有对风险管理的专业能力。董事会可以优化结构增强专业能力，也可以通过设立风险管理委员会加强其专业指导功能。风险管理委员会的风险监督职能应与向高级管理人员和董事会报告的职责相独立，并由具有相关技能的人员担任。

首先，风险管理委员会是董事会下属的专门委员会，对董事会负责。其主要组成人员应为董事会中的外部董事或独立董事。其次，风险管理委员会是董事会进行全面风险管理的专业延伸。风险管理委员会中的委员需有熟悉企业重要管理及业务流程的董事，以及具备风险管理监管知识或经验、具有一定法律、财务知识的董事。最后，风险管理委员会是董事会推进全面风险管理的具体操作者。风险管理委员会在董事会的授权下，具体实施对企业风险管理的各项监督审议功能。风险管理委员会在全面风险管理过程中需要思考如下问题：能否对风险进行全面、清晰的预测；如何制定风险管理计划；对具体的重大风险应采取何种策略；有关风险管理的方针和政策是否得以贯彻与执行；在全面风险管理过程中是否给予了适当的咨询与指导；等等。相对于董事会，风险管理委员会的职责更为具体。

其主要职责如下：

（1）提交全面风险管理年度报告；

（2）在风险管理中提供适当的专业咨询和指导；

（3）检查和监督风险管理体系是否有效运作；

（4）审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；

（5）审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；

（6）审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告；

（7）审议风险管理组织机构设置及其职责方案；

（8）办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。

在全面风险管理中，董事会不是风险管理的直接执行者，是战略方向的掌控者，是风险管理的监察者，是风险责任的终极承担者。只有当董事会、管理层、业务单位、职能部门、全体员工积极参与时，全面风向管理才能得以顺利实施。董事会是全面风险管理的核心组织，全面风险管理是董事会的重要任务。