项目建议书阶段投资估算的误差率

第六节　项目建议书

项目建议书是指企业经有关部门批准新项目或企业的下属部门向企业管理部门建议设立新开发项目时提交的陈述立项申请、建议的书面报告。简单地说，所谓项目建议书是呈报上级请求批准对某一项目进行可行性研究的专用文书。如公司或分公司的设立、组建企业集团、合并、联营、合营、引进技术、建设项目、争取各种科技、发展立项基金等，一般都需要向上级部门提交项目建议书。

对于大中型项目，有的工艺技术复杂、涉及面广、协调量大的项目，还要编制可行性研究报告，作为项目建议书的主要附件之一。项目建议书是项目发展周期的初始阶段，是国家选择项目的依据，也是可行性研究的依据，涉及利用外资的项目，在项目建议书批准后，方可开展对外工作。

一、项目建议书的分类

项目建议书的分类较多，常用的有：工业项目建议书；农业项目建议书；水利水电项目建议书；社会发展项目建议书；城市基础设施项目建议书等。

二、项目建议书的特点

（1）缜密的科学性。项目的内容必须是经过市场考察、分析论证得出的建议，项目建议书不仅要说明拟建项目在技术上和经济上所依据的理论和原理，还必须符合有关事物的本质与规律，因而具有缜密的科学性。

（2）项目的可行性。任何项目都必须建立在对企业发展有利的基础上的，其初步可行性分析应该是实事求是的，如有疏漏和不实即影响项目的报批，更影响项目的实施和操作。

三、项目建议书的作用

主要作用表现在以下三个方面：

（1）在宏观上考察拟建项目是否符合国家长远规划、宏观经济政策和国民经济发展的要求，初步说明项目建设的必要性；初步分析人力、物力和财力投入等建设条件的可能性与具备程度。

（2）对于批准立项的投资项目即可列入项目前期工作计划，开展可行性研究工作。

（3）对于涉及利用外资的项目，项目建议书还应从宏观上论述合资、独资项目设立的必要性和可能性。

四、项目建议书的内容

1.投资项目建设的必要性和依据

（1）阐明拟建项目提出的背景、拟建地点，提出与项目有关的长远规划或行业、地区规划资料，说明项目建设的必要性。

（2）对改扩建项目要说明企业概况。

（3）对于引进技术和设备的项目，还要说明国内外技术的差距和概况，以及进口的理由、工艺流程和生产条件概要等。

2.产品市场预测、产品方案、拟建规模、建设地点和初步设想

（1）产品市场的预测，包括国内外同类产品的生产能力、销售情况分析和预测、产品销售方向和销售价格的初步分析。

（2）说明产品的年产量，一次建成规模和分期建设的设想，以及对拟建规模经济合理性的评价。

（3）产品方案设想，包括主要产品和副产品的规模、质量标准等。

（4）建设地点论证，分析项目拟建地点的自然条件和社会经济条件，论证建设地点是否符合布局的要求。

3.资源情况、交通运输及其他建设条件和协作关系的初步分析

（1）拟利用的资源供应的可能性和可靠性。

（2）主要协作条件情况、项目拟建地点水电及其他公用设施、地方材料的供应情况分析。

（3）对于技术引进和设备进口项目应说明主要原材料、电力、燃料、交通运输及协作配套等方面的近期和远期要求，以及目前已具备的条件和资源落实情况。

4.主要工艺技术方案的设想

（1）主要生产技术与工艺。如拟引进国外技术，应说明引进的国别以及国内技术与之相比存在的差距、技术来源、技术鉴定及转让等概况。

（2）主要专用设备来源。如拟采用国外设备，应说明引进理由，以及拟引进设备的国外厂商的概况。

5.投资估算和资金筹措设想

（1）投资估算既可根据掌握数据的情况进行详细估算，也可按单位生产能为或类似企业情况进行估算或匡算。投资估算中应包括建设期利息、投资方向调节税和考虑一定时期内的涨价影响因素（即涨价预备金），流动资金可参照同类企业情况进行估算。

（2）资金筹措计划中应说明资金来源，利用贷款的需要附上贷款意向书，分析贷款条件及利率，说明偿还方式，测算偿还能力。对于技术引进和设备进口项目应估算项目的外汇总用汇额及其用途，外汇的资金来源与偿还方式，以及国内费用的估算和来源。

6.项目的进度安排

（1）建设前期工作的安排，应包括涉外项目的询价、考察、谈判、设计等。

（2）项目建设需要的时间和生产经营时间。

7.经济效果和社会效益的初步估计

（应含有初步的财务评价和国民经济评价的内容）

（1）计算项目全部投资的内部收益率、贷款偿还期等指标及其他必要的指标，进行盈利能力、清偿能力初步分析。

（2）项目的社会效益和社会影响的初步分析。

8.有关的初步结论和建议

技术引进和设备进口项目建议书，还应具备邀请外国厂商来华进行技术交流的计划、出国考察计划，以及可行性研究工作的计划（如聘请外国专家指导或委托咨询的计划）等附件。

五、项目建议书的书面格式

1.工业项目建议书格式

（1）总论。

①项目名称；

②承办单位概况（新建项目指筹建单位情况，技术改造项目指原企业情况）；

③拟建地点；

④建设内容与规模；

⑤建设年限；

⑥概算投资；

⑦效益分析。

（2）项目建设的必要性和条件。

①建设的必要性分析；

②建设条件分析：包括场址建设条件（地质、气候、交通、公用设施、征地拆迁工作、施工等）、其他条件分析（政策、资源、法律法规等）；

③资源条件评价（指资源开发项目）：包括资源可利用量（矿产地质储量、可采储量等）、资源品质情况（矿产品位、物理性能等）、资源赋存条件（矿体结构、埋藏深度、岩体性质等）。

（3）建设规模与产品方案。

①建设规模（达产达标后的规模）。

②产品方案（拟开发产品方案）。

（4）技术方案、设备方案和工程方案。

①技术方案。生产方法（包括原料路线）和工艺流程。

②主要设备方案。主要设备选型（列出清单表）和主要设备来源。

③工程方案。建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案（附平面图、规划图）；建筑安装工程量及“三材”用量估算；主要建、构筑物工程一览表。

（5）投资估算及资金筹措。

①投资估算。建设投资估算（先总述总投资，后分述建筑工程费、设备购置安装费等）；流动资金估算；投资估算表（总资金估算表、单项工程投资估算表）。

②资金筹措。自筹资金；其他来源。

（6）效益分析。

①经济效益。销售收入估算（编制销售收入估算表）；成本费用估算（编制总成本费用表和分项成本估算表）；利润与税收分析；投资回收期；投资利润率。

②社会效益。

（7）结论。

2.城市基础设施项目建议书格式

（1）总论。

①项目名称；

②承办单位概况（新建项目指筹建单位情况，技术改造项目指原企业情况）；

③拟建地点；

④建设规模；

⑤建设年限；

⑥概算投资；

⑦效益分析。

（2）市场预测。

①供应现状（本系统现有设施规模、能力及问题）。

②供应预测（本系统在建的和规划建设的设施规模、能力）。

③需求预测（根据当前城市社会经济发展对系统设施需求情况，预测城市社会经济发展对系统设施需求量分析）。

（3）建设规模。

①建设规模与方案比选。

②推荐建设规模及理由。

（4）项目选址。

①场址现状（地点与地理位置、土地可能性类别及占地面积等）。

②场址建设条件（地质、气候、交通、公用设施、政策、资源、法律法规征地拆迁工作、施工等）。

（5）技术方案、设备方案和工程方案。

①技术方案。技术方案选择；主要工艺流程图，主要技术经济指标表。

②主要设备方案。

③工程方案。

建、构筑物的建筑特征、结构方案（附总平面图、规划图）；建筑安装工程量及“三材”用量估算；主要建、构筑物工程一览表。

（6）投资估算及资金筹措。

①投资估算。建设投资估算（先总述总投资，后分述建筑工程费、设备购置安装费等）；流动资金估算；投资估算表（总资金估算表、单项工程投资估算表）。

②资金筹措。自筹资金；其他来源。

（7）效益分析。

①经济效益。基础数据与参数选取；成本费用估算（编制总成本费用表和分项成本估算表）；财务分析。

②社会效益。项目对社会的影响分析；项目与所在地互适性分析（不同利益群体对项目的态度及参与程度；各级组织对项目的态度及支持程度）。

③社会风险分析。

④社会评价结论。

（8）结论。

例文一

公交公司公交候车亭项目建议书

项目性质：新建

企业性质：私营

项目负责人：××

申报日期：二〇〇六年三月

1.项目提出的理由：××公交公司于二〇〇一年十一月正式成立运营，现共开公交线路7条，车辆40台，为城乡人民提供了安全、舒适、快捷、廉价的公交服务，填补了县城公交的空白，进一步完善了城区基础设施水平，提高了城镇化水平。公司的运营状况也进一步规范，为了使城区公交事业配套设施更完备，服务更周到，人民更满意，恒新公交公司计划今年在1、2、3、6路部分站点建设高标准候车亭30处，彻底改善公交候车站点无遮荫避雨设施的状况，以方便群众出行，解决谁为候车人打伞的问题。

2.项目实施基础：此项工程属城市公交性设施，建设局规划定点，无偿提供建设用地，行政上纳入市政统一管理，庄浪县恒新公交公司投资建设经营。

3.项目建设范围：根据县城公交路线实际情况计划建设候车亭30处：1路车沿线14处；2路车沿线14处；3路车沿线设1处，6路车沿线1处。

4.环境保护：该项目属城市基础设施建设，无污染。

5.项目总投资及资金来源：该项目概算总投资500万元，固定资产投资300万元。资金来源：××公交公司自筹资金22万元，请求市建设局解决项目建设资金50万元。

6.固定资产投资估算：固定资产投资400万元，其中设备购置80万元，土建工程20万元。

7.经济效益：项目正常生产后年可实现租金收入、广告代理及发布费用150万元，解决就业岗位300个。

8.结论：该项目能进一步提升城市功能，改善人民群众出行条件的好项目，应尽快支持建议，促其尽早建成。

【点评】这是一则城市基础设施建设项目建议书，格式规范，内容清晰，条款分明，行文虽简洁但重点突出。

例文二

“农家乐”生态旅游项目建议书

一、项目单位基本情况

人员众多，科研力量雄厚。在职人员990人，专业技术人员140多人，具有中、高级职称的30多人，初级职称的110多人，并且与科研机构、高等院校有着广泛的联系，具有丰富的项目管理经验，可保证项目建设的顺利实施。

项目建设单项目主管单位（略），主管全区的林业生产、资源管理，技术位以其优越的地理位置，良好的自然条件，为项目建设提供了坚实的基础。项目建设单位生产条件较好，技术力量较强，交通便利，基础设施（水、电、通讯）等比较完善，区位优势明显。

二、项目背景

（一）项目区概况

项目区太平湖位于我区人口密度最大，景色优美的江南旅游中心，坐落在安徽省黄山市黄山区境北，东依黄山，北邻九华，原系青弋江上游，舒溪河流域，位于东经117°55′～188°13′，北纬30°14′～30°29′，东西长约60千米。南北最宽处6千米，最窄处仅200余米，最大水面面积94平方千米，最小水面面积88平方千米，景区面积275平方千米，自然保护区面积430平方千米，横跨两区县（黄山区、泾县）乡镇（新明、龙门、新华、永丰、广阳、乌石、清溪、平湖、桃源）。项目区依山傍水，景色怡人，人文景观丰富，以原汁原味的民俗风情，依托原始的自然风光，让人们尽情领略农家的田园风情。

（二）项目建设的必要性

为充分发挥资源优势和区位优势，不断拓宽旅游服务领域，积极适应城市居民休闲旅游消费，促进农民增收，我们以生态优势和农家特色为依托，以农家院落为载体，以促进农民增收和城乡交流为目标，大力发展“农家乐”新型休闲旅游，拉动居民旅游消费，逐步提高旅游经济在区域经济中的份额。

（三）编制依据

1.《全国生态环境建设规划》（林业专题），国家林业局，1992年2月；

2.《中华人民共和国水土保持法》；

3.《黄山市黄山区生态示范区建设总体规划》；

三、项目建设方案

（一）市场分析

“农家乐”旅游面向的是大中城市的中老年人，他们长期生活在喧闹的城市，向往宁静的乡村生活，中老年人中间有的有许多兄妹和亲朋，长年生活在不同的城市，不同的家庭，城市居住条件又很不方便相会。“农家乐”给他们提供了相聚的空间，有的童年在农村度过，对农村有美好的回忆，步入中老年后，渴望回归自然，也有少数浪漫的青年男女，来到乡下，寻找一种新生活乐趣。

“农家乐”旅游是一种感情旅游，有的游客通过一次旅游便与农户建立了很深的感情，有不少“回头客”。

“农家乐”旅游成本低，收费少，很容易被人接受。

随着中国经济的不断发展，人口老龄化，身体状况越来越好，旅游业越来越兴旺，“农家乐”生态旅游项目发展空间很大，市场前景看好。

（二）技术方案

资料收集→调查论证→总体规划→详细规划→组织实施→项目管理→项目验收。

（三）建设条件

1.社会经济条件

黄山区土地总面积1 639平方千米，辖19个乡镇，116个村，总户数5.26万户，总人口16.30万人，其中农业人口13.39万人，农村劳动力7.70万人，人口密度97人/平方千米。2 000年全区工农业生产总值为11.76亿元，财政收入8 088万元，农民人均年收入2 416元。

2.林业生产经营管理条件

黄山区有19个乡镇林业站，4个国有林场，2个省级自然保护区，国有采育场、苗圃、林科所、国家森林公园各1个。全区林业职工总数990余人，技术人员147人，其中副高级技术职称6人，中级职称25人，初级技术职称116人。

通过近年来林业重点工程项目的成功实施，我区林业生产管理水平有了较大幅度的提高，并培训出一批懂技术、善经营的项目管理人，为项目建设打下了坚实的基础。

3.交通、运输条件

近几年，黄山区交通运输条件不断改善，特别是铜陵长江大桥和太平湖大桥先后通车，进一步缩短了黄山区与外界的距离。目前，区内有国道一条，长40.7千米，省道三条，总长度153.6千米，县乡道五条，总长度139.4千米，基本实现“乡乡通油路”的目标，随着“两山一湖”战略逐步推行，九华山—黄山公路、环黄山公路等重点项目的开工建设，将进一步改善我区交通基础设施。

4.外部协作条件

省委、省政府作出的“两山一湖”发展战略，进一步提高了黄山区的地位。区委、区政府适时提出要在全市率先基本实现“三最”目标，建立国际一流的生态旅游区，这就为“农家乐”生态旅游项目提供了一个良好的发展空间。

（四）环境保护

基础设施建设应因形就势，尽可能减少对环境的破坏。

四、项目主要建设内容及规模

（一）项目建设内容及规模

（1）道路建设：2 000m。

（2）“三改”（改水、改厕、改圈）50户。

（3）接待设施。

项目建成后，游人可进行垂钓、尝试干农家活等多种形式的旅游活动，亲身感受“吃农家饭、住农家屋、干农家活、享农家乐”以及“当一天农民，做一回山里人”的乐趣。

（二）建设期：二年（2003～2004年）

五、投资估算及筹资方案

项目总投资100万元。

资金筹措方式：引进外资80万元，自筹资金20万元。

六、效益分析

（一）直接经济效益

项目以10年为计算期（2003～2012年），项目建成达正常经营年份时，年均收入80.0万元（以年接待8 000人次，人均消费100元计算），该项目经营的税费主要有营业税（3%），年上缴税费2.4万元，年总成本费用60.0万元，年均利润17.6万元，10年内累计经营收入800.0万元，累计利润总额176.0万元，累计上缴税费总额24.0万元。

（二）间接经济效益

通过项目建设，不仅优化了旅游产业结构，带动第三产业发展，而且使人们休闲、养身有了一个好去处，在促进人民身心健康等方面都发挥着积极的作用，由此而产生的间接经济效益更是可观。

（三）社会效益

通过项目建设，优化了我区旅游结构，并为人们休憩和养身创造了一个天然环境，项目建设对促进我区产业结构调整，带动相关产业发展都有重要意义。

由于“农家乐”生态旅游项目是通过组织农户兴办旅游，这就增加了劳动力的就业门路，随着旅游等第三产业的扩大，群众的就业渠道更加广阔，这些都将有益于农民增加收入，提高群众的生活水平。

（四）财务评价

年利润率＝（利润总额/收入总额）×100%＝22.0%

投资利润率＝（年平均利润/项目总投资）×100%＝17.6%

投资利税率＝（年利税总额/项目总投资）×100%＝2.4%

投资回收期n＝k/p＝100/17.6＝5.7年（k为项目总投资，p为项目年均收入）

收益率r＝p/k×100%＝17.6/100×100%＝17.6%

（五）结论与建议

项目建成后，按计算期10年计算，累计收入800万元，累计上缴税金24.0万元，扣除成本和税金后累计可得纯收入176.0万元，年均纯收入17.6万元，其经济效益是可行的。

项目建成后，可为人们提供多元化、多功能的休闲、养身场所，具有稳定而长远的市场前景和良好的经济效益，而且项目有很好的抗风险性，因此该项目是切实可行的。

建议上级主管部门批准立项。

七、项目进展情况

目前正进行项目的前期准备工作。

八、合作方式

合作、合资。

九、联系方式（略）

【点评】这是一则旅游项目建议书，格式非常规范、语言明白晓畅，经过了认真的调查、分析和研究，是一篇较好的项目建议书范文。