选择适当的支付方式

项目引入:宁波市某进出口公司对外推销某种货物，该商品在新加坡市场的销售情况日趋看好，逐渐成为抢手货。新加坡贸发公司来电订购大批商品，但坚持用汇付方式支付。此时，在宁波公司内部就货款支付方式问题产生不同的意见，一些业务员认为汇付的风险较大，不宜采用，主张使用信用证方式; 但有些人认为汇付方式可行; 还有一部分业务员人认为托收可行。如果你是出口公司的业务员，应如何选择恰当的支付方式? 并说明理由。

支付方式是指买方支付款项给卖方的具体途径。在国际贸易中，支付方式直接影响着买卖双方的权利、义务，并最终影响到各自贸易利益的实现。随着国际贸易的发展，国际贸易货款支付的方式也在不断变化和发展之中，现有的国际贸易付款支付方式有汇付、托收、信用证、国际保理、银行保函、备用信用证等方式。

支付方式按照资金流向与支付工具的传递方向是否一致，可分为顺汇法(Forward Transfer)和逆汇法(Backward Transfer)两大类。在汇付方式下，资金的流向与支付工具的传递方向相同，故属于顺汇法; 而在托收、信用证及国际保理等方式下，资金流向与支付工具的传递方向正好相反，故属于逆汇法。

1.汇付

汇付(Remittance)，又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人，对外贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件和时间(如预付货款或货到付款或凭单付款)，将货款通过银行，汇交给卖方。

(1)汇付的当事人

汇付通常有四个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。

①汇款人(Remitter)，即汇出款项的人，在国际贸易中，汇款人通常是进口人。

②收款人(Payee，Beneficiary)，即收取款项的人，在国际贸易中通常是出口人。

③汇出行(Remitting Bank)，即受汇款人的委托、汇出款项的银行，通常是在进口地的银行。

④汇入行(Paying Bank)，即受汇出行委托解付汇款的银行。因此，又称解付行，通常是出口地的银行。

汇款人在委托汇出行办理汇款时，要填写汇款申请书，相当于是汇款人和汇出行之间的一种契约。汇出行一经接受申请就有义务按照汇款申请书的指示向汇入行发出汇款委托。汇出行与汇入行之间，事先订有代理合同，在代理合同中规定的范围内，汇入行对汇出行承担解付汇款的义务，如图11-1所示。

图11-1 汇付流程简图

(2)汇付的种类

汇付根据汇出行向汇入行发出汇款委托的方式，可分为三种形式:

①信汇(Mail Transfer，简称M/T)，是汇出行应汇款人的申请，用航邮信函将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

信汇方式的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。因信汇方式人工手续较多，目前欧洲银行已不再办理信汇业务。

②电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)，是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传或用SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。

③票汇(Remittanceby Banker’s Demand Draft，简称D/D)，是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，汇款人自行将该汇票寄给收款人，收款人凭以向汇票上指定的解付行取款的一种汇款方式。

小思考:如何根据实际业务情况，选择信汇、电汇或票汇方式?

表11-3 电汇、信汇、票汇三种方式的比较

(3)汇付方式在国际贸易中的使用

汇付的优点在于手续简便、费用低廉。汇付的缺点是风险大、资金负担不平衡。因为以汇付方式结算，通常用于预付货款(Paymentin Advance)、随订单付款(Cashwith Order)和赊销(Open Account)等业务。采用预付货款或订货付现，对卖方来说，就是先收款，后交货，金额不受积压，相当于是买方向卖方提供信用并融通资金，对卖方最为有利;反之，采用赊销贸易时，对卖方来说，就是先交货，后收款，卖方不仅要占压资金而且还要承担买方不付款的风险，则对卖方不利，而对买方最为有利。不论哪一种方式，风险和资金负担都集中在一方。

因此，在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金、货款尾数和佣金等项费用，不是一种主要的结算方式。在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，则把汇付作为主要的结算方式。

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合同中的汇付条款举例

1.“买方应不迟于2006年2月15日将50%的货款用电汇(信汇/票汇)预付给卖方。”(The buyers shall pay 50% of the sales proceeds in advance by T/T(M/Tor D/D) to reach the sellers not later than Feb.15th2006.)

2.“买方须于合同签署后30天内通过××银行电汇货款的10%，计××美元作为定金付给卖方。”

(The buyers shall pay 10% of the sales proceeds(totally ×× dollars as deposit) by T/T to reach the sellers within ×× days after signing of this contract.)

(资料来源: http://edu.chinawuliu.com.cn/wxy/Instructs/shiwu/234248.shtml)

2.托收

托收(Collection)，是指出口商发运货物后，开立以进口商为付款人的汇票，委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理银行向进口商收取货款的收付方式。

(1)托收方式的当事人

托收方式的当事人主要有委托人(Principal)、托收银行(Remitting Bank)、代收银行(Collecting Bank)、付款人(Payer，Drawee)和提示行(Presenting Bank)。

①委托人，是指委托银行办理托收业务的客户，通常是出口商。

②托收银行，是指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。

③代收银行，是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是托收行的国外分行或代理行。

④付款人，是指根据托收指示做出付款的人。如使用汇票，即为汇票的受票人，通常为进口人。

⑤提示行，是指向付款人作出提示汇票和单据的银行。提示银行可以是代收银行委托与付款人有往来账户关系的银行，也可以由代收银行自己兼任提示银行。

在托收业务中，除了以上当事人外，如发生拒付，委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”(customer’s representative incase of need)。委托人如指定需要时的代理人，必须在托收委托书上写明此代理人的权限。

(2)托收的类型

托收可根据所使用的汇票是否随附货运单据，分为光票托收和跟单托收两种方式，其中后者最常用。

在跟单托收情况下，根据交单条件的不同可将其分为付款交单(Documentsagainst Payment，简称D/P)和承兑交单(Documents against Acceptance，简称D/A)。

①付款交单

付款交单是指出口商的交单是以进口商的付款为条件，即出口商发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口商付清货款后，才能把装运单据交给进口人。

在实务中，按照付款时间的不同，又可将付款交单细分为即期付款交单和远期付款交单两种:

a.即期付款交单(Documents against Payment at sight，简称D/Psight)

即期付款交单是指出口商按合同规定日期发货后开具即期汇票(或不开汇票)连同全套货运单据，通过银行向进口商提示，进口商见票后立即付款，银行在其付清货款后交出货运单据。

b.远期付款交单(Documents against Payment after sight，简称D/Paftersight)

远期付款交单是指出口商按合同规定日期发货后开具远期汇票连同全套货运单据，通过银行向进口商提示，进口商审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据。

②承兑交单

承兑交单是指出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件。即出口商在装运货物后开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给进口商，待汇票到期时，进口商方履行付款义务。承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。

小思考:承兑交单与付款交单有何区别，对于出口方而言，采取何种收款方式更有保障?

(3)托收的性质及其利弊

银行办理托收业务时，只须按委托人的指示办事，对收到的单据只负有检查其是否与委托书所列表面一致的责任，并无审核单据的义务; 也不承担付款人必须付款的责任，如果进口商破产或丧失清偿债务的能力，出口人则可能收不回或延迟收到货款。在进口拒不付款赎单后，除非事先约定，银行没有义务代为保管货物，如货物已到达，还要发生在进口地办理提货、交纳进口关税、存仓、保险、转售以致被低价拍卖或被运回国内的损失。尤其是在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上办理承兑手续，即可取得货运单据，凭以提取货物，委托人能否收到货款完全取决于买方的信用，出口商有可能遭到货款两空的损失。

小思考:汇付与托收业务的性质是否是银行信用? 为什么出口商会选择托收方式收取货款?

跟单托收对出口商虽有一定的风险，但对进口商而言，托收不须垫付资金，或只须垫付很短时间的资金，费用支出较少，有利于资金融通和周转。因此在出口业务中采用托收方式利于调动进口商采购货物的积极性，从而有利于促进成交和扩大出口，故许多出口商都把采用托收作为推销库存货和加强对外竞销的手段。

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合同中的托收条款举例

1. 即期付款交单: “买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，付款后交单。”

(Upon first presentation the buyers shall pay against documents draft by the sellers at sight， the shipping documents are to be delivered against payment only.)

2. 远期付款交单: “买方对卖方开具的见票后××天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。”

(The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at ×× days sight upon first presentation and…make payment on its maturity，the shipping document saretobe delivered against payment only.)

3. 承兑交单，“买方对卖方开具的见票后××天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予以承兑，并应于汇票到期日即付款，承兑后交单。”

(The buyers shall duly accept the documents draft drawn by the sellers at × × days sight upon first presentation and make payment on its maturity，the shipping documents are to be delivered against acceptance.)

(资料来源: http://edu.chinawuliu.com.cn/wxy/Instructs/shiwu/234248.shtml)

3. 信用证

信用证(Letterof Credit，简称L/C)，是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的、有条件的承诺付款的书面文件。

信用证支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行付款。因此，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾，同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。所以，信用证付款是国际贸易中普遍采用的一种支付方式。

(1)信用证的当事人和一般业务程序

信用证的基本当事人有三个: 开证申请人(Applicant)、开证行(Issuing Bank)和受益人(Beneficiary)。其他当事人主要有: 通知行(Advising Bank)、议付行(Negotiating Bank)、付款行(Paying Bank)、偿付行(Reimbursing Bank)和保兑行(Confirming Bank)等。

采用信用证方式结算货款，从进口人向银行申请开出信用证，一直到开证行付款后又向进口人收回垫款，一般要经过以下业务流程:

①签订合同: 进出口双方在合同中规定以信用证方式付款。

②申请开立信用证: 进口商按合同规定向当地银行提出申请，填写开证申请书，并缴纳押金或提供其他担保，要求开证行向出口人开出信用证。

③开立信用证: 开证行按申请书内容开立信用证，将信用证正本寄给出口人所在地的分行或代理行(通知行)。

④通知或转递信用证: 通知行核对印鉴或密押无误后，将信用证传递给受益人。

⑤交单议付: 受益人审核信用证与合同相符后，备货装运，并备齐各种出口单据，开具汇票，在信用证有效期内向议付行议付。议付行审单无误后，向受益人承兑或垫付货款，即按汇票金额扣除利息等费用后付款给受益人。

⑥索偿和偿付: 议付行将汇票和单据寄付款行索偿。付款行审单无误后偿付议付行。

⑦付款赎单: 开证行收到单据时，要核对是否符合信用证，如无错误，即对议付或保兑行等付款，同时通知进口人付款赎单，开证申请人审单无误后付款赎单。

(2)信用证的主要内容

在实际业务中，各银行的信用证没有统一格式，但其基本内容大致相同，主要包括:

①信用证本身的说明，如信用证的种类、金额、性质及其有效期和到期地点、交单期限等。

②对货物的要求，如货物的名称、品种、规格、数量、包装、金额、价格等。

③对运输的要求，如装运最迟期限、起运地和目的地、运输方式、可否分批装运和转船等。

④对单据的要求，如所需各种单据的名称、单据的内容要求、份数要求等。

⑤特殊要求，主要是买方根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，所做出的一些特别的要求和约束，如要求通知行加保兑，限制由某银行议付等。

⑥责任文句，如开证行对议付行的指示条款、开证行保证条款、适用《跟单信用证统一惯例》规定的声明等。

(3)信用证支付方式的特点

根据《跟单信用证统一惯例》的规定，信用证支付方式主要有以下几个特点:

①信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。

根据《跟单信用证统一惯例》UCP600的规定，信用证开出后，便构成开证行的确定承诺，开证行对受益人的付款责任是首要的、独立的。即使开证人事后丧失偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证行也必须承担付款责任。

②信用证是一种自足的文件，是独立于有关合同以外的契约。

信用证的开立以买卖合同为依据，但一经开出，即成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。《UCP600》规定，信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，信用证各当事人的权利和责任完全以信用证条款为依据。

小思考:国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。

后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。

银行是否有权拒绝付款，为什么? 作为卖方，应当如何处理此事?

③信用证是一种单据的买卖，银行凭单付款，不问货物。

在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。《UCP600》规定: “在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为。”银行严格审核单据，以确定单据表面上是否符合信用证条款。而对单据的形式、准确性和真实性等不负责任。只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行就应承担付款责任。反之，单据与信用证规定不符，银行有权拒绝付款。所以，信用证业务是一种纯粹的单据业务。

(4)信用证的种类

信用证可根据其性质、期限、流通方式等特点，分为以下几种:

①根据信用证项下的汇票是否附有货运单据划分，可分为跟单信用证和光票信用证。

a.跟单信用证(Documentary L/C)，是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物或证明货物已交运的运输单据，如提单、铁路运单、航空运单、邮包收据等。通常还包括发票、保险单等商业单据。国际贸易中一般使用跟单信用证。

b.光票信用证(Clean L/C)，是开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证，汇票如附有不包括运输单据的发票、货物清单等，仍属光票。在采用信用证方式预付货款时，通常是用光票信用证。

②根据开证行所负的责任来划分，可分为不可撤销信用证和可撤销信用证。

a.不可撤销信用证(Irrevocable L/C)，是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行就必须履行付款责任。这种信用证对受益人较有保障，在国际贸易中，使用最为广泛。

b.可撤销信用证(Revocable L/C)，是指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人得同意，在议付前有权随时予以修改或撤销的信用证。但若受益人已按信用证规定得到议付、承兑或延期付款保证，则银行的撤销或修改无效。凡是可撤销信用证，应在信用证上注明“可撤销”(Revocable)字样，以此识别。这种信用证对出口人极为不利，因此出口人一般不接受这种信用证。

③根据是否有另一家银行为信用证加以保证兑付，可分为保兑信用证和不保兑信用证。

a.保兑信用证(Confirmed L/C)，是指开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行称为保兑行(确定银行)，保兑行承担与开证行相同的第一性付款责任。

b.不保兑信用证(Unconfirmed L/C)，是指未经另一家银行加具保兑的信用证。当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用不保兑的信用证。我国银行不开具要求另一家银行保兑的信用证，故我国进口企业通常不接受开立保兑信用证的要求。

④根据付款的时间不同，可分为即期信用证和远期信用证。

a.即期信用证(Sight L/C)，是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。这种信用证的特点是出口人收汇迅速安全，有利于资金周转。

b.远期信用证(Usance L/C)，是指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。远期信用证又可分为以下几种: 银行承兑远期信用证(Banker’s Acceptance Credit)、延期付款信用证(Deferred Payment Credit)、假远期信用证(Usance Credit Payableat Sight)等。

⑤根据信用证付款方式的不同，可分为付款信用证、承兑信用证和议付信用证。

a.付款信用证(Payment L/C)，是指受益人只能直接向开证行或其指定付款行交单索偿的信用证，也称直接信用证。这种信用证一般不要求受益人开具汇票，而仅凭受益人提交的单据付款。

b.承兑信用证(Acceptance L/C)则规定由开证行或指定的承兑行对受益人开出的远期汇票进行承兑，待汇票到期日时再行付款。

c.议付信用证(Negotiation L/C)，是指允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证，在国际贸易中最常使用。

⑥根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。

a.可转让信用证(Transferable L/C)，是指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行(统称转让银行)将信用证的全部或部分转让给一个或数个第三者(即第二受益人)使用的信用证。信用证上必须明确注明“可转让”字样，否则不可转让。

b.不可转让信用证(Non-transferable L/C)，指受益人不得将所持信用证的权利转让给任何人的信用证。凡信用证中未注明“不可转让”字样的，就是不可转让信用证。

⑦循环信用证

循环信用证(Revolving L/C)，是指信用证被全部或部分使用后，其金额可恢复使用，直至达到规定次数或累积总金额为止的信用证。这种信用证适用于分批均衡供应，分批结汇的长期合同，以使进口方减少开征的手续、费用和押金，使出口方既得到收取全部交易货款的保障，又减少了逐笔通知和审批的手续和费用。

⑧对开信用证

对开信用证(Reciprocal L/C)，是指两张互相制约的信用证，进出口双方互为开证申请人和受益人，双方的银行互为开证行和通知行。两张信用证的金额相等或大体相等，两证可以同时互开、同时生效，也可先后开立、先后生效。通常在先行开出的信用证中注明，该证需待回头信用证开出后才生效。这种信用证一般用于补偿贸易、易货贸易和对外加工装配业务。

⑨背对背信用证

背对背信用证(Backto Back Credit)，又称转开信用证，是指受益人以原证为抵押，要求银行以原证为基础，另开立一张内容相似的信用证。背对背信用证的受益人可以是国外的，也可以是国内的。背对背信用证主要用于以下几种情况: 中间商转售他人货物，从中图利; 两国不能直接办理进出口贸易而需要通过第三国沟通贸易; 原证是不可转让的; 原证受益人不提供全部规定货物等。

⑩预支信用证

预支信用证(Anticipatory L/C)，又称“红条款信用证”(Red Clause L/C)，是指开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后，与远期信用证相反。

⑪备用信用证

备用信用证(Standby Letterof Credit)，又称商业票据信用证、担保信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票(或不开汇票)，并提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付。它是银行信用，对受益人来说是备用于开证人违约时，取得补偿的一种方式。

小思考:哪种信用证对卖方较为有利?

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合同中的信用证条款举例

1. 不可撤销即期信用证条款

“买方应于××年×月×日前(或接到卖方通知后××天内或签约后××天内)，通过卖方可以接受的银行，开出以卖方为受益人的(由××银行保兑)不可撤销的(可转让的)全部发票金额的即期信用证。信用证有效期延至装运日期后××天在中国到期。”

“The buyers shall arrange with a bank acceptable to the sellers for openingan Irrevocable (Transferable) Letterof Credit(orwithin ×× days after receipt of the Sellers advice or within ×× days after signing of this contract).The said Letter of Credit shall be availableby sight draft (s) for full invoice value and remain valid for negotiation in China until the ××day after date of shipment.

“如要求电报索汇，可在上述条款内加列信用证应列明收到议付电报通知后即以电汇偿付。”

“The Letter of Credit must stipulate that reimbursement is to be made telegraphically upon receipt of thecable of negotiation.”

2. 远期信用证

“买方应于××年×月×日前(或接到卖方通知后××天内或签约后××天内)通过卖方可接受的银行开立以卖方为受益人的不可撤销的(可转让的)见票× ×天(或装船后×天)付款的银行承兑信用证，信用证议付有效期延至装运期后××天在中国到期。”

“The buyers shall arrange with a bank accept able to the seller anirrevocable(transferable) Bankers Acceptance Letter of Credit in favour of the sellers before(orwithin × days after receipt of sellers advice; orwithin × days after signing of this contract).The said letter of credit shall be avail able by draft(s) at × × dayssight(or × × days after shipment) and remain valid for negotiationin Chinauntil ×× days after the time of shipment.”

3. 部分信用证、部分托收

“买方应通过卖方能接受的银行于装运月份前××天开立以卖方为受益人的不可撤销即期信用证，划定80%发票金额凭即期光票支出，余下20%即期付款交单。100%发票金额的全套装运单据随附托收项下，于买方付清发票的全数金额后交单。如买方不付清全数发票金额，则装运单据须由开证行把握凭卖方指示处置。”

“The buyers shall open through a bank accept able to the seller all irrevocable L/C to reach the sellers × × days before the month of shipment，stipulating that 80% of the invoice value available against clean draft at sight while the remaining 20% on D/Patsight.The full set of the shipping documents of 100% invoice value shall accompany the collection ite mand shall only be released after full payment of the invoice value.If the buyers fail to pay full invoice value，the shipping documents shall be held by the issuing bank at sellers disposal.”

(资料来源: http://edu.chinawuliu.com.cn/wxy/Instructs/shiwu/234248.shtml)

4. 银行保证书

银行保证书又称银行保函(Banker’s Letter of Guarantee，简称L/G)，是指银行根据委托人的申请，向受益人开立的一种书面担保凭证，保证在委托人未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。

银行保函的特点主要有:

(1)银行保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。

(2)银行保函以银行信用作为保证，易于为合同双方接受。

小思考:银行保函与信用证有何区别?

5. 备用信用证

备用信用证(Standby Letters of Credit，简称SBLC)，又称担保信用证，是开证人(一般是银行)应支付人的请求开给受益人，保证在受益人出示符合要求的特定单据或文件的条件下，必须付给受益人一笔规定的款项或承兑汇票的一种书面凭证。备用信用证是一种特殊形式的信用证，它是不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。一般信用证用于履行买卖合同，而备用信用证主要用于保证方面，如借款保证、投标担保以及履约保证等。

6. 国际保理

国际保理(International Factoring)，又称为承购应收账款，指在以商业信用出口货物时(如采用赊销或D/A结算时)，出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分货款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任。在保理业务中，国际保理商承担第一付款责任，并向出口商提供进口商信用额度及担保、资金融通、销售账户管理和追收账款等一系列综合化服务。

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资料1:选择支付方式时应考虑的因素

由于各种支付方式的特点不同，因此在选择合适的支付方式时，应该考虑以下因素:

(1)客户信用等级的高低。如果客户的信用等级很一般或是贸易双方是首次进行交易，应该选用L/C的方式; 如果客户的信用等级较高，可以选用D/P，既可以达到节省开证费的目的，也可以在一定程度上把握物权凭证的安全性; 如果客户的信用等级非常高，就可以选用D/A甚至是直接T/T的方式。

(2)货物供求状况不同。如果是畅销的货品，卖方可选择对自身有利的支付方式，如要求用L/C进行结算，甚至要求买方预付货款。如果是滞销的货品，则所选择的支付方式可能会有利于进口商，如D/A，甚至可以货到付款。

(3)选用的贸易术语和合同金额的高低。不同的贸易术语对于买卖双方的责任规定以及风险分担有所不同，因此也应根据贸易术语不同来选择合适的支付方式。对于象征性交货组中的CIF和CFR，就可以选用托收和L/C的方式; 而对于FXW和实际交货的D组术语，一般就不会采取托收的形式进行结算; 对于FOB和FCA等术语，由于运输的事宜是由买方安排的，出口人很难控制货物，所以在一般情况下也不会选择托收的方式。另外，合同金额如果不大，则可以考虑选择速度较快、费用低廉的T/T方式或光票托收方式。

选择支付方式的最终目的是尽量降低结算的成本，分散结算的风险，促使进出口贸易的顺利进行。以上所列举的各个因素会在不同的时间、不同的国家和地区、不同的历史阶段、不同的具体客观情况而对货款的支付有不同程度的影响。

资料2:正确选用支付方式的建议

从国际贸易实践情况来看，单纯某一种结算方式总是不能满足交易各方的要求。面对不断变化的市场，有必要采用综合支付方式进行结算。

(1)汇款和托收相结合。如: 先采取T/T的形式预付定金10%，在装船后T/T合同款的40%，剩余的50%采用D/P即期付款的形式。这种选择既能保证供货方及时履行发货的义务，又能约束进口人及时付款，同时节省了更多银行费用的支出，也节约了宝贵的贸易时间。

(2)汇款和信用证相结合。如: 定金的部分以T/T办理; 主要的货款采用L/C的方式进行支付; 至于一些余款，以T/T的方式进行。

(3)托收与信用证结合使用。这样的组合既可尽量地避免不必要的开支，也能对作为物权凭证的单据起到保护的作用。如将D/A和信用证和银行保函结合在一起使用，或要求使用由代收银行开具的银行承兑汇票，这样，原来的商业信用就被转变为银行信用，将出口商的风险转嫁给银行。

综上所述，国际贸易支付方式选择是否恰当，会直接导致出口人是否能够安全、快捷地得到货款。在选择时，不仅要考虑自己的风险，也要考虑对方的成本，力图达到双赢的目标。所以，要根据对方的资信等级、货物的供求状况、合同金额的高低、运输方式和种类、财务结算成本高低等因素来决定。同时，灵活运用组合的、综合的支付方式来进行国际贸易的结算，以分散结算的风险。

(资料来源: 中顾法律网http://news.9ask.cn/gjmy/zhifu/fangshi/201106/1233721.shtml)

技能训练:

我国江苏省南通市某轻工产品进出口公司向外国某公司进口一批小家电产品，货物分两批装运，支付方式为不可撤销议付信用证，每批分别由中国银行某分行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，未发现不符点，即向该商议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。南通公司在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同规定，进而要求中国银行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到中国银行的拒绝。试问，中国银行这样做是否有理? 为什么?

(资料来源: http://www.28.com/cyzs/wl/n-31335.html2008-11-02)