企业税务管理的目标及原则

在企业中，税务管理存在诸多问题，老板想要加强企业税务管理，就必须明确税务管理的目标及原则，这是企业税务管理的重要前提和保障。对老板而言，税务管理是财务管理中很重要的一个部分。由于企业税务管理的目标与财务管理的目标在很多方面存在着一致性，所以，税务管理目标和原则的确定，将直接影响企业财务管理的开展实施。

那么，老板作为企业的管理者，非常有必要了解税务管理的目标和原则。下面我们来分别进行阐述。

（1）准确纳税

从税法的相关规定角度来看，准确纳税是指老板要严格遵守税法、法律和法规，要保证税款能够如期足额上缴，同时，企业也要享受应该享受的政策。

（2）税务筹划

一般来说，在不违反法律和法规的前提下，对与纳税有一定联系的企业经营活动或投资行为等，老板为了少缴税和递延纳税，就会提前策划出一系列纳税的方案，这就是税务筹划。老板进行税务筹划其实就是为了合理避税。

（3）规避税务风险

规避税务风险主要包括规避处罚风险和遵从税法成本风险。其中，处罚风险是指老板没有在规定时间内如期纳税而被税务机关处罚等风险；而遵从税法成本风险指的是由于外部环境和资源有一定的差异性，导致遵从成本无法确定的情况。

一般来说，老板管理税务必须遵循四项基本原则，分别是合法性原则、成本效益原则、事先筹划原则和服从企业财务管理总体目标原则。具体如下：

（1）合法性原则

老板进行税务管理时，必须遵守国家的税法和法律法规等，可以通过合法手段节约税款，降低企业税负。但绝不能通过伪造、编造等，或者是在账簿上多或少列支出，甚至不列收入，少报或虚报税收等违法行为来逃避纳税。可以说，依法纳税是老板应承担的基本义务，也是老板管理税务必须坚持的第一原则。

（2）成本效益原则

节税是税务管理的根本目的，老板必须重视企业的成本效益。在进行税务管理时，可以根据各种税务和企业的实际情况结合考虑；通过税务管理，可以减轻企业整体税负，从而实现企业获得收益减少超过税务管理的成本。只有企业的回收成本降低了，才能在同行业中具有较大的竞争力，才能创造更大的经济效益。

按照企业成本效益原则，老板必须熟知有关税收的法律法规，并熟练掌握业务活动，只有这样才能知道企业的生产经营，制定最佳的策略。

（3）事先筹划原则

一般来说，企业应纳税额不是核算决定的，而是由经营管理活动决定的，因为纳税核算反映的只是一个结果。所以，当老板进行税务管理时，要事先筹划和安排企业的经营和各项投资活动等，这样，不但能够减少应税行为的发生，还能有效降低企业的税收负担，从而达到税收筹划的目的。

（4）服从企业财务管理总体目标原则

老板在进行税务管理时，必须将现实的财务环境与企业的发展目标及发展战略综合起来考虑，并运用各种财务模型对各种纳税事项进行选择和组合。要知道，如果老板能够对企业的资金和资源进行有效配置，就能在一定程度上，获取税负与财务收益的最优化配置，从而实现企业价值最大化目标。

总之，老板掌握了税务管理的目标及原则，就能更好地管理税务。只要老板能够根据法律法规规定，利用好税收的各项优惠政策，进行合理避税，就能达到节税的目的。此外，还要对纳税风险做好防范、化解以及控制工作。这样，老板便能实现优化税务结构，降低税收成本，增强企业的盈利能力，提高企业的核心竞争力，进而促进企业的健康和可持续发展。