【摘要】：四、具有科学完善的内外部监管机制西方投资银行在长期的经营实践中，研究出了很多行之有效的管理策略和运作规则。一是具有独立、权威的内部风险管理体系。二是具有完善的外部风险监管机制。
四、具有科学完善的内外部监管机制
西方投资银行在长期的经营实践中，研究出了很多行之有效的管理策略和运作规则。一是具有独立、权威的内部风险管理体系。这种体系的特点是：第一，内部审计独立。如投资银行的日常管理部门无权干预内部审计体系的运作，稽核人员选任独立，稽核部门有独立的财务预算等。第二，稽核部门分工细致，人员充足。如花旗银行的稽核总部除首席审计师外，下设调查部、业务审计部、辅助管理部、监督检查部、审计培训部、现场检查部，在现场检查部下又根据业务和区域分设北美一部（负责资金、证券审计），北美二部（负责零售业务审计）、北美三部（负责衍生工具审计）、亚太部、拉美部、欧洲一部和欧洲二部等部门。
二是具有完善的外部风险监管机制。西方投资银行的监管体制有三个显著特点：
第一，针对投资银行业监管的专门法律法规。以美国为例，有《证券法》、《证券交易法》《证券投资保护法》等专门法律来规范投资银行的业务活动，使投资银行业务活动有法可依，所有活动均纳入法制化轨道。
第二，有政府领导的市场监管机构，能公开、公平、公正地发挥监管作用，保护投资者的合法权益。
第三，有行业自律监管机构，以美国为例，有如下组织：全国性证券交易所，如纽约证券交易所、纳斯达克等；经过注册登记的证券协会，如全国证券商协会、全美期货业协会；职业稽核组织，如审计事务所、会计事务所等。
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