任务情境导入
1991年11月，美国国会通过了《存款真实法案》（Truth in Savings Act）。该法案要求存款机构对他们向公众提供的存款服务的有关费用、利率及其他做进一步的披露。1992年9月14日，联邦储备委员会颁布了DD规则，对银行和其他存款机构为遵守这个新法律而必须遵循的规则做了清楚说明。联储规定，客户开立存款账户时必须被充分告知银行存款计划中的各项费用条款。如果账户开立时客户不在场，存款账户条款必须在首笔存款发生后的10天之内送达本人。存款机构必须说明开户所需最小余额，要保留多少存款才能免交费用或者才能获得银行承诺的收益，每个存款户的余额是如何确定的，以及何时开始计息。
当客户向银行查询它承诺支付的当前利率时，银行必须提供最近7天内的公布利率，并且提供电话号码，以便客户在利率变动时得到最新利率。对于固定利率账户，存款机构必须说明在哪一段时期内使用该固定利率。而对变动利率存款，银行必须提醒客户利率会发生变动，利率会怎样频繁变动，并解释变动利率是怎样决定的，以及在一定时期内利率变动是否会有限度。对所有的付息账户，银行都必须说明利息如何计算、怎样贷记的。如果一个客户决定续存一笔不能自动转存的存款，那么更新的存款就是一个新账户，银行必须对它的费用和其他条款做完全说明。同时还必须说明这个账户是否可以自动转存，如果不行，那么到期客户忘记转存，银行会如何对待这笔资金（比如，银行会不会把它当作不付息账户存款？）如果存款服务费用及其他条款有变动，以致存款人的收益降低，那么银行必须提前30天通知存款人。
存款机构寄给存款人的对账单必须载有客户所得存款利息的信息，同时附有存款年收益率。年收益率（APY）必须用以下公式计算：公式中的账户余额是指对账单上所指期间的每日平均存款余额。客户们必须被告知，如果提前支取存款，其预期的年收益率会受到什么影响。举例来说，假设某人有一个付息存款账户。前15天其账户余额为1 500美元，后15天余额为500美元，这样，每日平均余额显然是1000美元，即（1 500美元×15天＋500美元×15天）／30天。假如银行刚给这个账户记了最近这30天的利息5.25美元，那么这个存款人所赚取的年收益率为：
APY＝1 00×［（1＋5.25／1000）365／30－1］＝6.85%
活动一 细分商业银行存款业务
存款是各类组织机构（包括各类企事业单位、机关、团体）和居民个人存入商业银行或非银行金融机构账户上的货币资金。
就商业银行来说：存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转账，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的授信行为。
就客户来说：存款是以现款、票据或贷款的转账寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付款请求权的授信行为。
就其性质来说：存款是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置，是社会再生产过程中间歇的货币资金。
商业银行存款业务细分：
一、按期限划分——反映流动性程度的差异
活期、定活两便、通知、定期（短期、中期）。
二、按存款人性质划分
企业和机关团体事业单位存款（对公存款业务）和储蓄（个人存款业务）存在四个方面的差异：影响因素不同；稳定性与存款可用比例不同；信贷服务的需求不同；产品营销的策略不同。
三、按账户类型划分
（一）交易账户
所谓交易账户是个人或企业为了交易目的而开立的资金账户，客户可以通过支票、汇票、本票、电话转账、自动出纳机等提款形式或对第三者支付款项。它包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账制度等种类。
1.活期存款
活期存款是指客户无须预先通知，可随时提取或支付的存款。开立活期存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时对第三者进行支付结算而不用事先通知银行，因此，活期存款的使用是个人及企业常采用的方法。
商业银行目前负责经营和管理企业或个人的活期存款，活期存款是商业银行创造存款货币的基础。除此之外，目前我国的储蓄银行和其他金融机构也可以进行负债业务的经营和管理。活期存款也是商业银行的主要经济来源。
目前，商业银行的活期存款仍然需要为客户支付一定的利息，但自2008年10月9日开始国家免征个人所得税。自2015年10月24日起，中国人民银行下调金融机构人民币贷款和存款基准利率，以进一步降低社会融资成本；并自同日起，下调金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点，以保持银行体系的流动性合理充裕。中国人民银行宣布对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限，并抓紧完善利率的市场化形成和调控机制，加强央行对利率体系的调控和监督指导，提高货币政策传导效率。
长期以来，活期存款一直是商业银行的主要经营对象和主要负债，这是因为活期存款具有以下作用：
（1）运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。
（2）通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。
（3）活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。
2.可转让支付命令账户（Nows）
可转让支付命令是一种对个人或非营利机构开立的、计算利息的支付结算账户。它起源于1970年，由美国马萨诸塞州的一家互助储蓄银行创建，并很快得到推广。可转让支付命令账户的特点是：其一，转账或付款不是使用一般的票据，而是使用支付命令。其二，可以按其平均余额支付利息。
3.货币市场存款账户（MMDA）
货币市场存款账户也起源于美国，由于银行活期存款不付利息，在利率上限规定的“Q条例”尚未取消的情况下，商业银行存款的吸引力受到考验。美国货币市场基金会于20世纪70年代末开办了货币市场存款这种新型的活期存款。
其主要特点是：要有2 500美元的最低限额；没有利率上限，其存款利息是以公布的每日利率为基础随时计算的；10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；存款者每月可办理6次自动转账或电话转账，其中3次以下可使用支票，但个人取款不受限制；对存款不规定最低期限，但银行有要求客户提款时应提前7天通知的权力。
4.自动转账服务账户（ATS）
这类账户在1978年以后开始出现，是由早期的电话转账制度演变而来的。当需要签发支票时，存款客户可用电话通知开户行。该账户与可转让支付命令账户类似，都属于转账账户，银行需交存款准备金。
自动转账服务账户的主要内容是，存户同时在银行开立两个账户，即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费。
（二）非交易账户（储蓄账户）
1.储蓄存款
储蓄存款是指个人或企业为积蓄货币或取得相应利息收入而办理的存款账户。储蓄存款账户一般不使用票据结算，通常采用存折或存单形式，手续简单，操作方便。储蓄存款有活期和定期两种。活期储蓄存款没有存款期限，凭借存折或存单到银行随时支取，但存折不能转让流通，存户不能透支款项。定期储蓄存款类似于定期存款，须先约定期限，存款利率较高。
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兴业银行个人存款业务简介
活期储蓄存款。活期储蓄由银行签发存折（卡）等存款凭证，凭折或卡支取，可以挂失；按季结息，人民币活期储蓄的起存金额为1元。特点是存取灵活方便，利率较定期储蓄低。
整存整取定期储蓄。人民币整存整取定期储蓄存款，50元起存，存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年；本金一次存入，由银行签发存单、存折（卡），到期凭存单（折、卡）支取本息，不同档次执行不同利率，利率与存款期限成正比。
零存整取（存本取息）定期储蓄。零存整取（存本取息）定期储蓄存期分为一年、三年、五年，起存金额5 000元，利率为整存整取的六折。
个人通知存款。起存金额为人民币5万元，需一次存入，可一次或分次支取。
外币储蓄。外币存款现汇户，到期可支取现钞，也可按国家外汇管理局的有关规定汇往境外，或按外汇牌价兑换成人民币。凡外币存款现钞户，本息取现钞，如汇往异地、境外须按国家外汇管理局规定办理。
2.定期存款
定期存款是一种由储户与银行提前预约存款期限，到期支取存款本金和利息的存款方式，是相对于活期存款而言的另外一种存款方式。定期存款的存款期限一般分为3个月、6个月和1年不等，但也有1年以上，3年、5年甚至更长的期限。利率随着存款期限的长短而高低不等，但总是高于活期存款利率。定期存款存期固定，而且期限较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重要意义。
3.可转让定期存单（CDs）
可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单，它是西方国家商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具。可转让定期存单面额较大，10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。1965年2月，纽约花旗银行首先开始发行大额可转让定期存单，它是作为逃避政府最高利率限制与存款准备金规定的一种手段。
活动二 掌握商业银行存款定价
一、存款定价
存款定价是指商业银行在吸收客户存款时，必须应支付的市场价格。商业银行经营目标是追求利润的增长。商业银行在给存款制定价格之前必须有一个明确的定价目标，这样才有一个清晰的方向。所谓定价目标就是指商业银行通过制定特定的价格水平，凭借其产生的效用所要实现的预期目的。
利用存款定价可以稳定客户，保证存款规模的增长。存款定价也不时地发生变化，存款定价的变化不仅影响银行存贷利率差，而且会影响到顾客对存款余额和存款组合的决定，进而影响到银行利润。因此，存款定价要保护银行的盈利能力，而不能单纯地追求扩大市场份额。靠不合理的存款定价吸引存款而导致银行利润下降是不可取的。
二、存款定价方法
（一）以成本为中心的定价方法
1.目标利润定价法
该方法的基本原理是按存款资金运用可得到的平均价格，减去银行经营成本和期望的利润后得出可以接受的存款成本，以此作为存款价格。该方法适用于社会存款资金丰富，客户对存款价格不敏感，银行的品牌和信誉较好，客户愿意接受银行开出的任何价格的情况。
2.边际成本定价法
该方法的基本原理是将新增存款需增加利息支出与银行用新增存款发放贷款所预期增加的利息收入相比较，以此来选择最佳的利率水平。边际成本即新增存款需增加的利息支出。计算公式：
随着存款利率的提高，存款资金不断上升。假定预期的贷款收益率一定，当边际成本低于边际收益时，银行的利润总额随着存款的增加而不断上升，当边际成本高于边际收益时，银行的利润总额随着存款的增加而减少。由此可见，当边际成本等于边际收益时，银行的利润总额达到最高，此时的存款利率为银行的最佳选择。
（二）以市场为中心的定价法
1.市场渗透存款定价法
该方法的基本原理是：提供高于市场水平的高利率，或向客户收取大大低于市场水平的费用，从而吸引尽可能多的客户。银行希望由此带来的存款量的增加和相关贷款业务的增加可以抵消较低的利润率。市场渗透存款定价法有利于一家银行在一个高成长市场（某一业务领域）占领最大市场份额。但目前这种方法在我国银行管制还较为严格的情况下应用有限。其次，该方法不一定达到效果。因为客户在决定把存款放在哪一家银行的问题上，价格不是唯一考虑的因素。
2.随行就市定价法
该方法的基本原理是：根据银行同业的平均价格水平或竞争对手的现行价格为基础制定本银行存款价格。该方法使得市场通行价格易于被客户接受，能保证银行获得适中的利润。
（三）成本加利润存款定价法
商业银行为了吸收存款，需要向顾客提供更多的服务使顾客的收益增加，这就是银行提供存款服务的成本与向顾客收取费用之间的差额。这差额意味着存款服务必须有适当的定价，从而能够弥补提供商业银行服务而引起的成本。所以，商业银行存款定价需要以成本加利润的价格出售产品。计算公式：
成本加利润定价方法有利于管理者计算银行筹资成本或存款价格变化的影响。银行的管理者可以改变存款的一些项目（如利率等），来计算它们对资金成本的影响。
（四）存款的边际成本定价法
在市场上，由市场需求曲线和供给曲线形成的均衡价格等于商业银行的边际成本，从长期来看，也等于商业银行提供服务的最低平均成本。这样，边际成本定价一方面保证了商业银行获得最大收益；另一方面又保证了消费者能够获得低价，从而获得最大效用。
如果利率下降，筹集新资金的追加成本低于平均成本，某些贷款和投资根据平均成本看起来是不盈利的，但以更低的边际成本计算则是相当盈利的；相反，如果利率上升，筹集新资金的边际成本大于平均成本，按照平均成本看应提供贷款，但按更高的边际成本看则可能是完全不盈利的。
【案例3－1】某银行通过7%的存款利率吸引25万元新存款。银行估计，如果提供利率为7.5%，可筹集存款50万元；提供8%的利率可筹集存款75万元；提供8.5%的利率可筹集存款100万元；提供9%的利率可吸收存款125万元（如表3－1所示）。如果银行投资资产的收益率为10%，由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，贷款利率就是贷款的边际收益率。存款为多少时，银行可获得最大的利润呢？
分析：这里需要把握两个关键因素：边际成本与边际成本率，后者由流入银行的资金增量的百分比计算。知道了边际成本利率后，就可以计算投资新存款的边际收益。计算公式为：
表3－1 资料表
在边际收益大于边际成本时，银行可以不断增加其利润，直到存款利率达到8.5%。利率8.5%是银行存款利率的最好选择，通过8.5%的存款利率吸收资金，再以10%的贷款利率贷出，银行可得到最大利润。
边际成本方法告诉银行其存款基础应扩大到什么程度，当银行利润开始下降时，银行必须以更低的边际成本筹集资金，或寻找边际利益更大的新的投资。
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2015年10月24日降息后最新金融机构人民币存款基准利率表
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