中央公积金制度

在养老保险领域，新加坡最为人们津津乐道的是其独创的中央公积金计划。1953年，新加坡出台了《中央公积金法》，并于1955年创办了公积金制度。该制度最初为一项强制性储蓄计划，主要为会员年老时提供养老金，后来逐渐引入保险机制，最终转变成为功能作用比较广泛的社会保险制度。

（一）公积金的缴费

公积金是一项强制性储蓄制度。雇员不分年龄和性别，都是中央公积金的会员。以雇员的工资为标准，雇主和雇员都必须按法律规定的比例缴费，缴费额存入雇员公积金账户并享有利息。政府财政负责制定严格的法律制度，实行积极经济社会政策，不负担任何费用，但提供税收、利率等方面的优惠。中央公积金局每年和全国工资理事会共同研究确定公积金缴费率。目前，按规定，对55岁以下的公职人员缴费比例为其工资的40%，其中包括政府缴纳的17.5%和公职人员自己缴纳的22.5%。对55岁以上的公职人员，其个人缴纳比例要低，主要是为了鼓励各单位能雇用高龄雇员，以缓解劳动力短缺带来的压力。

（二）公积金的作用

公积金制度是一种特殊的储蓄存款制度，会员没有权利决定公积金存款的期限。公积金账户的存款享有利息，中央公积金局按照银行定期存款利息的平均水平，向公积金成员支付公积金储蓄利息。公积金存款的用途由政府规定，是强制性的，并免交所得税。新加坡法定退休年龄55岁的公积金成员可以领取公积金。一般公积金有三个账户：一是普通账户，约为全部基金的75%，可用来购买养老保险、购屋、投资等；二是特别账户，约为全部基金的10%，只能用于养老金；三是保健账户，约为全部基金的15%，主要用于医疗保健，支付公立和私立医院的费用。中央公积金参与人员符合下列条件，才可以领取公积金：一是达到法定退休年龄55岁；二是35岁以上因健康原因不能继续工作；三是经批准退休；四是精神不正常；五是永久性离开新加坡的外国公民。中央公积金局内部规章制度非常严格，每年行政费用必须控制在本年保障基金总额的0.5%，并对外具有强制执行权。

（三）新加坡公积金计划的特点

制度采取完全积累模式，是一种以强制性储蓄来实行的对其本人退休养老的自我保障制度。储蓄的公积金是以工资为基数计算的，所以它具有很强的激励机制。管理规范化、法制化，公积金储蓄的管理和使用有严格的法律保证。公积金引进了社会保险机制，形成以公积金制为基础，各种社会保险计划为补充的多功能的社会保障体系。公积金存款的用途越来越多，但都必须服从政府的规定，会员无权自行决定资金的用途。各种资金运用都有数量限制。政府十分注重公积金的运营，并在资金运营上把经济效益和社会效益有机结合，取得了很好的综合效益。

新加坡通过实施公积金计划，基本实现了养老保险的社会化。在当今世界各国养老保险基金十分紧张，财政压力日益增大的情况下，新加坡成功做到了退休年金年年盈余，基本实现了无需国家财政拨款的自我保障，既促进了经济发展，避免了人口老龄化的困扰，又提高了国民的素质，促进了社会稳定。