【摘要】：问题78：采购管理中的财务付款监督要注意做好哪些事项？首先由采购部门根据采购合同完成采购业务后提出付款申请，报付款审批人批准后，会计复核无误后，出纳付款。发现虚假发票的，应查明原因，提交有关人员及时处理。涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。
问题78：采购管理中的财务付款监督要注意做好哪些事项？
答：财务付款监督是采购管理中的一个非常重要环节，其核心是要严格执行采购的内部控制制度，注意做好以下事项：
1.按照内部控制规范要求，执行付款的申请、审批、复核、付款的工作程序。首先由采购部门根据采购合同完成采购业务后提出付款申请，报付款审批人批准后，会计复核无误后，出纳付款。
2.审批人和复核人严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、采购审批程序等相关内容。
3.出纳在付款过程中，要严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。发现虚假发票的，应查明原因，提交有关人员及时处理。对于不真实、不合法和无效的发票，拒绝付款。
4.按照《现金管理条例》和《银行结算办法》规定选择合理的付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。
5.办理付款时，要注意扣回预付款或定金，并按照合同约定预留的产品质量保证金后付款。如果发现已超额付款的，应当及时与对方联系收回多付的款项，如果联系无效的，提请公司通过法律途径追回。
6.加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制，详细记录供应商情况、请购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等情况，确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致。
7.企业应当指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项，保证账款结算相符。
8.企业应当建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定，并在采购合同中明确退货事宜，及时收回退货货款。涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。
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