［任务训练三］盘点计划与组织

［任务训练三］盘点计划与组织

作为管理人员，组织本组工作人员完成既定的盘点任务。

一、训练步骤

(1)明确任务:针对拣选区仓库的货物，进行一次期末盘点，也就是在年末或者季度末，对库存货物进行一次全面的实物盘点，掌握实际库存量，找出损坏的货物，以便于重新调整库存量。

(2)考察仓库库区和货物情况以及账面库存情况，根据作业量设定盘点人员并安排任务。

(3)说明盘点的目的和要求。

(4)小组讨论，根据盘点的目的和要求以及考察的实际情况和人员情况，讨论盘点任务安排，制定盘点计划。

(5)组间讨论，选择其中一份盘点计划进行演练，并不需要完成全部作业内容，仅进行盘点即可。根据出现的问题共同讨论，改进盘点计划。

二、任务指导

(1)首先要考察盘点的对象和任务量，准备盘点的单据等资料。

(2)在盘点计划中，最重要的是界定作业环节和内容以及安排盘点人员的工作任务。

(3)在演练中，根据实际操作和组织情况调整。

三、总结

(1)盘点计划的主要内容和职责划分。

(2)盘点组织的常见问题以及处理办法。

四、考核

理论归纳

一、盘点基本知识

1．盘点的概念

所谓盘点，是指定期或临时对库存货物的实际数量进行清查、清点的作业，即为了掌握货物的流动情况(入库、在库、出库的流动状况)，对仓库现有货物的实际数量与账面数量核对，以便准确地掌握库存数量。

2．盘点的内容

(1)货物数量检查:通过清点数量查明货物在库的实际数量，核对库存账面资料与实际库存数量是否一致。

(2)货物质量检查:在库货物质量有无变化，有无超过有效期和保质期，有无长期积压等现象，必要时还必须对货物进行技术检验。

(3)保管条件检查:保管条件是否与各种货物的保管要求相符合，如堆码是否合理稳固，库内温度是否符合要求，各类计量器具是否准确等。

(4)库存安全状况检查:各种安全措施和消防器材是否符合安全要求，建筑物和设备是否处于安全状态等。

3．盘点的目的

在配送中心的营运过程中存在各种损耗，尤其是对于拣选仓库，频繁的货物进出库，很容易导致货物的损耗以及短缺。因此需要通过盘点来得知仓库的盈亏状况以及货物实际库存量，以便于及时处理缺损问题。

通过盘点，一来可以控制存货，以及时补充仓库的货物来满足客户的配送需求;二来能够及时掌握损益情况，以便真实地把握经营绩效，并尽早采取应对措施。

具体来说，盘点可以达到如下目标。

(1)掌握并分析配送中心在一定阶段的盈亏状况。

(2)掌握目前货物的存放位置、缺货状况，尤其是拣选仓库的缺货情况，以便及时补充。

(3)掌握配送中心的存货水平、积压货物的状况以及货物的周转状况。

(4)查清并清除滞销品、临近过期货物，整理环境、清除死角。

(5)根据盘点情况，加强管理、防微杜渐，同时遏阻不轨行为。

4．盘点的方式

在配送中心，常见的盘点方式有账面盘点、循环盘点和年终盘点(期末盘点)。此外还有抽样盘点和临时盘点。

(1)账面盘点:指的是对货物做账面的清查，大致掌握在库货物数量。在配送中心，由于货物频繁出入库，为了及时掌握货物情况以便于安排客户的送货，对在库的货物进行账面的清查，掌握其数量。如盘点拣选区货物，查清所有低于安全库存量的货物，及时补货。

(2)循环盘点:采用信息化管理的配送中心，为了确保料账随时一致，将料件依照重要性区分成不同等级后赋予不同循环盘点码，再运用信息工具进行周期性的循环盘点。

(3)年终(中)盘点:定期举行大规模、全面性的盘点工作，根据相关的规定，一般配送中心每年年终应该实施全面的盘点，有些企业在年中还要实施一次全面的盘点。

(4)抽样盘点:由审查单位或其他管理单位所发起的突击性质的盘点，目的在于对仓储管理单位是否落实管理工作进行审核。抽样盘点可针对仓库、货物属性、仓库管理员等不同方向进行。

(5)临时盘点:因为特定目的对特定货物进行的盘点。

二、盘点流程

盘点流程大致可分为3个部分，即盘前准备、盘点过程及盘后工作。盘点的一般流程如图2．13所示。

图2．13　盘点的一般流程

盘点的主要工作内容以及管理如下。

1．盘点准备

盘点前的准备工作做得是否充分直接关系到盘点作业能否顺利进行，甚至关系到盘点是否成功。盘点的基本要求是必须做到快速、准确，为了达到这一基本要求，盘点前的充分准备十分必要，具体工作内容如下。

1)通知财务部

盘盈盘亏处理之后，财务部必须做好会计账目，因此，应该在盘点前通知财务部，安排会计人员，随时准备处理盘点账目。

2)准备盘点单

不同的公司，或者不同的盘点要求和货物情况，需要不同的盘点单据，因此必须根据本次盘点的具体情况，设计盘点单，并打印足够的盘点单据。如果公司有规定的盘点单格式，直接打印即可。

3)准备盘点工具

在全面盘点或者较大范围的盘点中，人员较多，需要准备足够的笔和打印纸等办公用品，有时还需要用到楼梯、搬运设备等，这些都必须事先准备好。

4)决定盘点时间

为了保证账物相符，盘点次数愈多愈好，但盘点需投入的人力、物力、财力都很大，有时大型全面盘点还可能引起经营的暂时停顿。为此，合理地确定盘点时间非常重要。事实上，引起盘点结果盈亏的关键原因在于出入库过程中传票的输入和查点数目的错误，或者出入库搬运造成的商品损失。由此可见，出入库越频繁，引起的误差也会越大。

在确定盘点时间时，要根据仓库周转的速度来确定。对于商品流动速度不快的仓库，可以半年至一年进行一次盘点。对于商品流动速度较快的仓库，既要防止长期不盘点造成重大经济损失，又要防止盘点频繁造成同样的经济损失。在实际运行中可以根据商品的不同特性、价值大小、流动速度、重要程度来分别确定不同的盘点时间。盘点时间间隔可以为每天、每周、每月、每年不等。例如，对于A、B、C等级的商品，A类商品就需每天或每周盘点一次，B类商品每两周或三周盘点一次，C类商品一般每月盘点一次。另外必须注意的问题是，每次盘点持续的时间应尽可能短，全面盘点以2～6天内完成为佳。不同盘点方式的时间选择也不同，一般情况如下。

(1)季度、半年、年终盘点，每年2～4次，全部盘点，停工一天。初盘上午10点完成;复盘下午3点完成;抽盘下午5点完成;数据录入下午6点完成;盘点结果第二天上午10点汇报。

(2)月末盘点时间以财务当月关账的时间节点为准，不能影响正常的生产经营活动，必要时需要加班完成。

(3)循环盘点每天每周按计划进行。

5)组织盘点人员

(1)盘点委员会。总负责人总经理或财务部经理主持季度、半年、年终盘点;仓储部经理主持月末盘点;仓储主管或班长主持循环盘点。各部门主管为成员，统一听从指挥。

(2)初盘:仓储部员工。

(3)复盘:由财务部员工及其他部门业务熟练的员工负责，由初盘人员指引。

(4)抽盘:由各部门主管负责。

(5)后备人员:各部门自行安排，防止当天缺岗或意外发生。

6)循环盘点

根据盘点人员组织的安排，各盘点人员各司其职，逐一清点货物并详细登记盘点单。注意，担任盘点工作的会计人员由于缺少商品知识，必须事先经过专门培训。

7)数据录入校对

仓储人员根据盘点结果，重新调整库存数据;会计人员则根据盘盈盘亏情况，制作财务账目。数据调整、登录完成后，盘点主持人汇报盘点情况。

2．确定盘点方法

1)盘点的种类

就像账面库存与现货库存一样，盘点也分为账面盘点及现货盘点。所谓账面盘点又称为永续盘点，就是把每天入库及出库货物的数量及单价记录在电脑或账簿上，而后不断地累计加总，算出账面上的库存量及库存金额。而现货盘点亦称为实地盘点或实盘，也就是实地去点数调查仓库内的库存数，再依货物单价计算出实际库存金额的方法。

2)盘点的方法

账面盘点法:账面盘点的方法是将每一种货物分别设账，然后将每一种货品的入库与出库情况详加记载，不必实地盘点即能随时从电脑或账册上查悉货物存量。通常，量少而单价高的货品较适合采用此方法。

现货盘点(实物盘点)法:现货盘点按盘点时间频度的不同又分为期末盘点和循环盘点。期末盘点是指在会计计算期末统一清点所有货物数量的方法。循环盘点是指在每天、每周清点一部分货物，一个循环周期将每种货物至少清点一次的方法。循环盘点法与期末盘点法的比较见表2．6。

表2．6　期末盘点与循环盘点的比较

3．实施盘点

1)清理盘点现场

盘点现场即储位管理包括的区域。盘点作业开始之前必须对其进行整理，以提高盘点作业的效率和盘点结果的准确性。清理工作主要包括以下几方面内容。

(1)盘点前对已验收入库的货物进行整理，归入储位，对未验收入库属于供应商的货物，应区分清楚，避免混淆。

(2)盘点场所关闭前，应提前通知，将需要出库的货物提前做好准备。

(3)账卡、单据、资料均应整理后统一结清。

(4)预先鉴别变质、损坏的货物。对储存场所堆码的货物进行整理，特别是对散乱货物进行收集与整理，以方便盘点时计数。

2)预盘

在清理盘点现场的基础上，由货物保管员进行预盘，以提前发现问题并加以预防。预盘不限于仓库人员，而应该扩大到进出货区。

在预盘阶段，首先由盘点主持人以库存系统或会计部门的“永续盘存账”为基准做出“预盘明细表”，交给仓库(或现场等直接责任对象)，要求依账面库存清点应有数量，同时依新储位整顿储存定位，挂上盘点单，记录预盘有关字段，并把预盘结果(包括盘盈、盘亏的差异)呈报盘点主持人。当然，也可以由盘点主持人直接做出“盘点单”交给预盘主办者，而不用“预盘明细表”。盘点主持人除了要监督预盘进行实况之外，还要针对预盘的差异状况进行分析与调查，并采取补救措施。

3)复盘

预盘完成后，就可进入复盘阶段。复盘工作多由盘点主持人指派与被盘点部门权责比较不相干的部门人员担任。

复盘工作较为单纯，是根据预盘阶段的“盘点单”去复查。复盘者可以要求被盘者逐项将货物卸下，深入清点，将复盘的实际情况填入“复盘”栏目内。平常是撕下“盘点单”一联，汇总后交给盘点主持人。

更负责任的复盘人员，还会更进一步复查货物的质量状况。

4．盘点结果处理

1)人为原因

仓储管理中，自动化程度越高，人为的失误就越少。但目前来说，绝大部分工作还要靠人工来完成。人不是机器，会有疲劳的时候，会有注意力分散的时候，这时就会出错，即使用不同的方法、不同的人去复核前一个人的工作，也会出错。当然，不要因为人不能做到完全正确，就以此为借口推脱责任。

解决办法有如下几种。

(1)建立复核制度。在自动化程度低的情况下，要求出入库双人复核，第一个人按通用的标准工作，第二个人用不同的方法去复核前一个人的工作。

(2)建立跟踪追究责任制度。发现前一个人的失误可以要求索赔，如果没有发现问题，还找不到责任人，就处理当事人。

(3)安装监控，作为事后确认事实真相的依据。

2)计量单位

常见的计量单位错误导致盘点差异的情况包括:①包装变化，如由每箱12小件变成每箱6小件;②笔误，如公斤写成市斤;③换算失误，如英制和公制、华氏和摄氏之间的换算。

解决办法有如下几种。

(1)加强业务能力培训。

(2)对出现的新变化及时公示出来。

3)盗窃

盗窃分为内盗、外盗和内外勾结盗窃三种情况。这在大部分企业都存在，是造成盘点差异的主要原因之一。

解决办法有如下几种。

(1)注重新老员工的教育工作。

(2)抓住一个严肃处理一个，以被盗品成本价100倍赔偿。辞退，甚至扭送公安机关。

(3)对于外盗行为应加强安全保卫，尤其是在外来人口密集的地区。财不外露，公司财产尽量都入库存放，库房窗户应在1.8米以上，或把防晒膜贴在窗户上，使外界人员不清楚库房的情况。

4)系统录入或记账人员的原因

这些人员可能脱离工作现场，或者对实际的业务不熟悉，没有业务常识;沟通不够，传达失误;手工开单，字迹潦草、过于简略、用俗称;重复开单记账;单据不连号，有丢失单据现象;报废物品和退返物品未进行过账。发生重大差异时，检查收发货记录，查看有无入账错误发生。

解决办法有如下几种。

(1)加强业务能力培训，从一线工作人员中选拔信息登录操作人员。

(2)与一线人员多沟通，不接受口头传达。

(3)手工开单应字迹清晰、用正式全称。

(4)单据连号，不重不缺。

5)在库损耗、破损、蒸发、入库时多计

解决办法有如下几种。

(1)改进保管方法和条件。

(2)按价赔偿，警告相关管理人员。

6)其他

丢失、重复发货，误发货;夹带其他货物出库;包装箱与箱内货物不一致，没有及时标注在箱体表面;打印或手写的单据不清楚，没有确认就发货等。

解决办法有如下几种。

(1)加强理货，不能发生夹带或箱内外不一致的现象，发生一起就通报处理一起。

(2)先备货后发货，全备齐或一部分备齐后，整体复核一遍再发货。

(3)单据有异议时，可以要求开单人重新打印或签字确认。

查清原因后，为了通过盘点使账面数与实物数保持一致，需要对盘点盈亏和报废品一并进行调整。除了数量上的盈亏，有些商品还将会通过盘点进行价格的调整，这些差异的处理，可以经主管审核后，用企业规定的盘点更正表予以更正。

5．盘点结果的奖惩

1)盘点差错率

(1)A类物品允许差错率为5‰以下。

(2)B类物品允许差错率为1%以下。

(3)C类物品允许差错率为2%以下。

2)盘点奖励

(1)没有差错奖励50元。

(2)在允许差错率范围内的奖励20元。

奖励金额根据地区实际情况调整。

3)盘点惩罚

(1)对业务不熟、没有责任心、工作不细心的人员，应处以一定惩罚:在允许差错率2倍以内的罚款20元，在允许差错率4倍以内的罚款50元，最高罚款50元。惩罚金额根据地区实际情况调整。

(2)在盘点中弄虚作假(空箱充数、码空垛心、故意漏点、故意重复盘点)，不真实反映库存情况的员工，视情况给予扣减当月工资处罚或做待岗处理。

盘点不应该仅限于资产的结算及财务报表的用途，而应该有更高层次的目标，那就是改善物料管理问题，提升物料管理水平。尤其“实物盘点”劳师动众，经营活动甚至不得不停下来，没有精打细算是不行的。

三、盘点的单据

1．配送中心循环盘点单

在配送中心的拣选仓库，定期盘点某一个区域的货物，主要目的是清点在库的货物与系统的账面数据是否相符，此时，其盘点单据就是从配送管理系统中打印出来的库存列表，自动生成盘点单据后，安排人员清点，具体步骤如下。

1)第一步:生成盘点单据

如图2．14所示，通过系统，新建盘点单据，将需要盘点的货物全部选择。

2)第二步:打印盘点单

如图2．15所示，系统自动生成并打印出盘点单据，盘点人员手持单据到指定库区，对指定的货物进行清点，数目相符的打√，不符的在损益栏写明实际盘点的情况。

图2．14　系统盘点表生成

图2．15　盘点单据

2．实物盘点单据

在实物盘点中，需要详细掌握库存货物的情况时，需要进行详细的盘点，其单据要复杂和详细得多，包括盘点卡、盘点调整表、盘存卡、盘点盈亏汇总表和货物盘点数量盈亏、价格增减更正表。不同的盘点方式、不同的公司，在实物盘点时选择盘点表有所不同，但是基本要求是统一的。

1)盘点卡

用于详细记录货物的储存位置和数量、类别的盘点单据，所有信息根据盘点的实际情况填写，多用于材料供应型配送中心，见表2．7。

表2．7　库存实物盘点卡

2)盘存卡

盘存卡与盘点卡相同，都是用于实物盘点，其内容要简于盘点卡，主要是为了清查货物的实际库存情况，见表2．8。盘存卡一式两份，便于交接和汇总制定不同的报表。

表2．8　盘存卡

3)盘点调整表

在上述的盘点卡和盘存卡中，每一种货物是一张单据，但是最终需要对与账面不符的货物进行汇总，标明哪些增加、哪些有所减少，这就需要用到盘点调整表，见表2．9。

表2．9　盘点调整表

4)盘点盈亏汇总表

根据盘点调整表，必须对增减的货物进行财务处理，统计财务账面的盈亏，盘点盈亏汇总表见表2．10。

表2．10　盘点盈亏汇总表

5)货物盘点数量盈亏、价格增减更正表

当盘点存在损益，查清原因后，为了通过盘点使账面数与实物数保持一致，需要对盘点盈亏和报废品一并进行调整。除了数量上的盈亏，有些商品还将会通过盘点进行价格的调整，这些差异的处理，可以经主管审核后，用表2．11所示的更正表进行更正。

表2．11　货物盘点数量盈亏、价格增减更正表

四、货损处理

1．仓库货损

在仓库的货物储存中，由于鼠虫破坏、潮湿以及过期等原因导致货物损坏，这部分货物称之为货损。

2．货损的常见情况

(1)鼠虫破坏:由于老鼠和害虫的叮咬，导致货物损坏，如食品类被老鼠咬坏，皮革类货物生虫等。

(2)潮湿发霉:由于空气潮湿，导致货物发霉造成货物损坏。

(3)过期变质:由于货物长期没有出货，或者由于拣选失误导致部分货物一直没有出库，从而过期变质。

(4)包装损坏变形:由于储存重压或者搬运导致货物包装损坏或者货物变形，如箱装食品堆垛不当导致外包装严重变形。

3．货损的处理

对于损坏的货物，必须从储存仓库搬离，进行相应的处理，一般处理方式如下。

(1)直接报废处理:对于变质、发霉等已经不可能销售和回收的货物，直接报废处理。如变质的饮料、发霉的食品，直接作为垃圾处理。

(2)回收:对于已经损坏，但是还可以回收利用的货物，进行回收处理。如被虫咬坏的皮革，未损坏的部分可以裁剪，还是可以用于生产的。

(3)维修:对于可以维修并恢复质量的货物，则由维修部门维修，或者与供应商调换。

4．货损单据处理

对于检查出来的损坏货物，必须填写相应的单据，常见单据如下。

1)货物报废单

对于报废的货物，需要填写货物报废单，见表2．12。

表2．12　货物报废单

2)破损报告单

对于破损的货物，需要填写破损报告单，见表2．13。

表2．13　破损报告单

五、盘点组织

1．盘点计划

一个好的盘点计划是有效组织盘点的前提。很多盘点组织者，由于缺乏经验，没有做好盘点计划，因此乱成一团，尤其是没有针对预盘阶段做出深入计划，以致到了复盘时仓储仍乱得不可收拾，因此拖延复盘时日，令参与者怨声载道。

一个好的全面实物盘点计划，关键在于时程的安排。例如计算好每一位预盘主办员每天能用多少小时去真正进行预盘(由于每天仍要进行入出库作业，所以可能每天仅2 至3小时可以真正有效地从事预盘作业)，共有多少料项，差不多要多少天才可以完成预盘。而且要真正去协调各部门的正常入库作业，一定要集中在每天什么时段，以避免预盘的困扰。这是不可以“一声令下”就让仓库管理人员“自己想办法”的。此外，配送活动也要计划何时开始“收缩”，使在复盘执行的数日之前，该进货的立即入库，该配送的立即送货。

对预盘阶段的控制一样很重要，因此也需要更明细的计划，这一般是交由预盘主办人员自己拟出各储位区(甚至储位)的预盘时程计划，经过盘点主持人的修改(可行性及调整)，再依此控制，才会真正有效率。

2．盘点人员的管理

1)人员安排的注意事项

(1)配送中心除必需的留守人员外，所有人员均应参加年度盘点，包括行政部门等，必须随时支援仓储部门盘点。

(2)盘点前1个月，各个部门将参加盘点的人员进行排班，盘点前1周，原则上取消年假休息，盘点当日应停止任何休假。

(3)各个部门将参加盘点的人员报盘点小组，必须注明哪些是点数人员，哪些是录入人员。

(4)盘点小组统一对整个配送中心的盘点人员进行安排，分为库存区盘点人员、其他作业区盘点人员。

(5)盘点小组安排盘点人员时，各个分区小组中必须包括本区营运部门的经理、主管、熟练员工，其中经理任本分区内设置的点货组长。

(6)盘点小组在每一个分区小组的人员安排中，必须明确预盘人员、点数人员，复盘人员等。

2)人员安排的通告

(1)盘点小组的人员安排。盘点小组在接到部门上报的参加盘点人员的名单和排班后，将对所有盘点人员进行安排，于盘点前7天以书面通知、公告的方式通知各个部门。盘点人员按库存区盘点和其他作业区的盘点量来安排。将配送中心的盘点区域分成不同的盘点分区，每个分区设置一个盘点分组和组长全面控制盘点工作的进行。

(2)安全部复查人员的安排。安全部根据盘点的情况，分别按库存区盘点和其他作业盘点量来安排人员，要求每个分区都必须安排人员进行复查，重点是拣选库等比较容易出现点数错误的区域。

3)对盘点人员的培训

盘点小组在成立后，必须制定详细的盘点计划，包括对盘点员的培训、盘点管理层的培训、点数员工的培训、输入员工的培训等。建立培训档案，进行盘点培训的考核，要求所有参加盘点的人员均须通过考核。

盘点培训的具体内容主要有以下几个方面。

(1)盘点表使用的培训。盘点表是盘点库存区时使用的。所有的库存区域，盘点小组全部设置盘点表。盘点表是编号的，在某一个编号下，盘点表的增加必须经过盘点小组的登记审核后才可以增加。盘点前到仓储部领取盘点表，盘点完毕后，归还仓储部。盘点表必须经过安全部的盘点专员的抽查确认后，才能封存，等待输入系统。如果需要修改盘点表上的数字，不能用涂改液或圈涂法，必须将原来的数据划掉，重新书写。盘点表上只记录货物的品名，因此盘点表上的数据是该货物在该盘点位置下的所有库存的总数。盘点表上的数据只能用蓝色、黑色签字笔或圆珠笔书写，不能用红笔、铅笔或彩色笔书写。盘点人员必须在盘点表上签字，用中文正楷字体。

(2)盘点点数的培训。

点数的原则:①点数必须是储存单位的数量，即是该货物盘点时的单位。如口香糖，如果库区是整盒储存的，则盘点时的计数单位是××盒;②库存区的盘点是两个人为一组同时点数，当两人的点数一致时，才将该数据作为盘点数据记录在盘点表上;③其他作业区的盘点则采取“互点法”，即货物A的初点作业人员与复点人员及三点人员不同，点数人员与记录人员不同;④非供应商免费提供的样品必须点数，样品的配件不点数;⑤不足一个储存单位的商品，不计数。

初点规定:①盘点货架或冷冻柜、冷藏柜时，依序由左而右，由上而下;两人一组，一人点，将数量写在自粘贴纸上，放置在货物价格卡的上边，另一人用HHT(Hand-Held Terminal，一种数据采集器)输入数字;②盘点的数字书写要清楚，不可潦草让人混淆;③数字写错，要按要求进行涂改;④清点时，一定要按储存单位清点，不够一个储存单位的不能计入，应取出归入待处理品堆放处;⑤盘点时，顺便查看货物的有效期，过期货物不应点入，应归入待处理品堆放处;⑥对无法查知编号的货物，用红色粘贴纸做标志，报告小组进行处理;⑦遇到非本部的散货，归入散货区的堆放处。

复点规定:①复点时要首先确认需要复点的区域，是否已经完成初点的录入，有否遗漏区域;②复点需要用不同颜色的粘贴纸，以示区别;③复点录入的HHT，必须将其初点的数据全部清理完毕后，才能再输入复点数据;④复点时重复初点的流程，但人员不同。

抽点规定:①各库区需要抽点的货物是初点与复点有数量差异的货物、初点或复点中漏点的货物，或初点与复点中位置不正确的货物;②安全部的检查则是选择体积小、单价高、量多或容易点错的货物。

3．盘点工作注意事项

(1)每份盘点报表必须由部门主管签名。

(2)主管在签核报表时，对其数量的总和应再核对一次，以确保无误。

(3)主管必须检视每位员工负责的盘点区域是否确实完整地盘点。

(4)在盘点前该盘点品项的仓库应维持适当的安全库存量。

(5)主管须负责对盘点过程中汇集的待处理品(如破损、变质货物、过保质期货物、无商标货物等)做出相应处理，如报损、重新包装等。

(6)打印实际盘点报表。

(7)经主管核查无误并由部门经理以上人员签字后，由盘点录入组打印实际盘点报表。

课后训练

1．配送中心单品拣选仓库，在周末对其中的两列共计200种货物进行实物循环盘点，盘点前要做哪些准备工作?

2．参观学校图书馆借阅室，由于频繁借阅，导致书本丢失和损坏，与账面不符，需要进行一次盘点，弄清楚实际库存书籍以及更换损坏的书刊，要求以本组成员为基础，参照图书馆现有条件，制定盘点计划。

3．谈谈生产型企业的原材料仓库盘点和流通型配送中心仓库盘点的区别。

阅读资料

某仓库循环盘点流程

1．事先准备好盘点单，要求已经编号并且连号。

2．仓库冻结一切库存的收、发、移动工作。

3．每月28日上午8:30开始盘点。

4．仓库主管负责协调具体的盘点工作，由其领取盘点单。

5．仓库、财务部分别指定每一个储存区域的盘点负责人，要求每一个区域都有相应的盘点员和财务复核人员，由财务人员担任该区域的盘点组长。

6．将盘点清单发放到每一个盘点区域的盘点人员。

7．实施盘点，由保管人员进行盘点，财务人员复核。

8．财务部收取所有的盘点清单，要求所有清单连号，没有遗漏，并进行汇总。

9．对比仓库存账，比较差异。

10．对比差异报告，由仓库对差异进行复盘。

11．再次对复盘结果进行汇总，并与库存账比较差异。

12．仓库分析差异原因，做出详细书面报告，同时提出差异调整申请。

13．财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批。

14．仓库根据审批情况作库存差异调整。

15．财务部根据审批情况作库存财务账目差异调整。