贷款卡的申请

图3.1　开户许可证

温馨提示

其他账户需在开立基本存款账户的前提下开立，并携带开户许可证。

临时存款账户、专用存款账户的开立程序与基本存款账户相同。一般存款账户的开立与前三类账户的开立相比更简单，只需由开户行审核，开户后在人民银行备案即可。具体情况可以咨询开户银行。

不同银行开立不同账户的流程及所需要的材料略有差异，实际操作中可以直接到银行柜台进行咨询，也可以致电开户行或者登录银行网站进行咨询。

2）银行账户的变更

（1）变更的情况

我爱会计公司的经营规模不断扩大，公司的办公地点也发生了变化，搬到了一个更大的地方。总经理要求出纳牛小小去银行把银行账户信息进行变更。牛小小不明白为什么要变更银行账户信息。

实务中，很多企业会像我爱会计公司一样，发生经营规模变大、办公地点搬迁等情况。此时，公司需要变更银行账户的相关信息。

凡是企业在开户时提交给银行的企业信息发生变化的，都要申请变更银行账户信息。具体信息如下：

①企业名称。

②企业法定代表人。

③基本存款账户。

④银行预留印鉴。

⑤公司地址等。

（2）变更的流程

出纳办理银行账户变更时，其基本流程为：

①存款人到开户银行领取变更银行结算账户申请书（内容如图3.2所示）。

图3.2　变更银行结算账户申请书

②存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书及变更所需的资料给开户银行。

③银行审核通过，银行账户变更完成。

温馨提示

银行账户变更所需要的资料可以直接到柜台进行咨询，也可以致电开户行或者登录银行网站进行查询。

3）银行账户的撤销

（1）撤销的情况

我爱会计公司从北京搬到上海，但是基本户还在北京，日常取现无法办理。通过咨询银行柜台，牛小小了解到：要先把公司在北京的基本户撤销，然后在上海再开立一个新的基本户。这是真的吗？

实务中，很多企业像我爱会计公司一样，由于办公地点发生变动，或者由于其他原因，需要将现有的银行账户进行撤销。

实务中，需要将银行账户撤销的情况有以下几种：

①被撤并、解散、宣告破产或停业关闭的。

②由于时间关系必须终止账户使用的（如临时存款账户两年期满）。

③因迁址需要变更开户银行的。

④其他原因需要撤销银行结算账户的。

上述第一种和第二种情况可以归纳为“死亡”原因；第三种情况为迁址原因；第四种情况为其他原因。总结起来就是：“死”“迁”和其他。

（2）办理撤销的流程

出纳办理银行账户撤销时，其基本流程为：

①存款人到银行领取撤销银行结算账户申请书（如图3.3所示）。

图3.3　撤销银行结算账户申请书

②存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书及相关资料送交开户银行。

③银行申请通过，银行账户撤销完成。

温馨提示

企业在办理银行账户撤销时，要先同开户银行核对存贷款户的余额并结算全部利息，核对无误后开出支取凭证结清余额。同时，将未用完的各种重要空白凭证交给银行注销，然后才可以办理撤销手续。

另外，由于撤销账户单位未交回空白凭证而产生的一切问题应由撤销单位承担责任。

不同银行撤销不同账户的流程及所需要的材料略有差异。实际操作中可以直接到银行柜台进行咨询，也可以致电开户行或者登录银行网站进项查询。

巩固与交流

1.企业被宣告破产后应于几日内向开户行提出撤销银行结算账户的申请？

答：公司被撤并、解散、宣告破产或关闭的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

2.企业接到银行注销账户的通知后需要在几个月内到银行办理？

答：公司连续一年没有发生收付活动的账户，开户行经过调查认为该账户无须保留，即可通知开户单位办理销户手续。开户单位接到通知后需要在一个月内到银行办理。

展示与评价

①由教师出题目，学习小组之间相互讨论实作。

②学习小组在教师的引领下派代表展示，各小组相互评价。

拓展与对接

1.问：如何选择基本存款账户的开户行？

答：选择基本存款账户的开户行，应考虑以下几个因素：

①尽量选择距离公司比较近的银行开户，这样办理一些具体业务时会比较方便快捷。

②考虑银行服务设施及服务项目是否先进、齐全，能否直接快速地办理异地业务。

③考虑银行信贷资金是否雄厚，能否在企业困难时提供一定的贷款支持。

2.问：能否将企业账户信息告知他人或出租、出借给个人或其他单位使用？

答：为了企业资金安全，出纳人员不得将银行结算账户出租、出借给别人或其他单位。

3.问：对于单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，金额上有什么规定？

答：《人民币银行结算账户管路办法》第四十条规定：单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户行提供相应的付款依据。因此，出纳在日常办理支付给个人的大额款项时，要先打电话给开户行，确认需要提供的资料，以免白跑一趟。

4.问：在办理银行业务时，如果不懂得如何操作或者处理该怎么办？

答：出纳办理具体业务的过程中如遇到问题，一定要多和开户行沟通，有困难及时咨询开户行，可以同银行进行协商，让银行提供一些办法，如上门收取现金、非基本存款账户办理小额现金支取等。

任务3　贷款卡的申请

导出与呈现

2012年3月，公司出现了暂时的资金短缺问题，老总找财务经理商量如何解决。财务经理提议找银行贷款，利息低，风险小。老总表示同意。商量完毕后，财务经理直接到开户行找客户代表进行申请。客户代表第一句就问：“你们公司有贷款卡吗？”财务经理从没办过贷款业务，这下糊涂了……

尝试与体验

贷款卡是什么？你见过吗？

点拨与引导

贷款卡是中国人民银行发给注册地借款人的磁条卡，是借款人凭以向金融机构申请办理信贷业务的资格证明（如图3.4和图3.5所示）。

图3.4　贷款卡正面

图3.5　贷款卡背面

温馨提示

一家企业只可申领一张贷款卡，贷款卡的编码是唯一的，并且贷款卡不得出借、出租、转让、涂改和伪造。

企业除办理贷款需要用到贷款卡外，办理其他一些信贷业务也需用到贷款卡，如办理承兑汇票、保函、授信等。因此，出纳人员应掌握贷款卡的申请及使用。

法律法规

中国人民银行贷款卡管理办法

凡需要向各金融机构申请贷款，办理承兑汇票、信用证、授信、保函和提供担保等信贷业务的企业法人、非企业法人、事业单位法人和其他借款人，均须向营业执照（或其他有效证件）注册地的中国人民银行各城市中心支行或所属县支行申请领取贷款卡。

1）申请贷款卡需提供的资料

通常情况下，各地申办贷款卡需要提供的基本资料相同。不过，具体申请时，还是要咨询一下当地人民银行，以当地人民银行要求的资料为准。企业申请贷款卡时，应准备好相关文件材料，连同填妥的申请书一并送交人民银行审验。

申请贷款卡需向当地人民银行提供的资料包括下列4类。

（1）本企业资料证明

本企业资料证明包括营业执照，国、地税务登记证，组织机构代码证原件的复印件、副本原件，开户许可证的原件和复印件。

（2）个人资料证明

个人资料证明包括公司高管的身份、学历证明材料复印件。经办人身份证复印件等。如果不是法定代表人办理的，还要有法定代表人签署的委托授权书。

（3）财务状况证明

财务状况证明包括出资证明、投资证明和财务报表。

（4）股东及关联方证明

股东及关联方证明包括股东的身份证复印件、上级公司组织机构代码证复印件或贷款卡编码、法人家族成员身份证复印件及家族企业营业执照复印件或贷款卡编码。

温馨提示

申请贷款卡需要提供的资料在各地可能有所区别，具体需要提供的资料请咨询当地人民银行。根据中国人民银行总行授权，中国人民银行各城市中心支行及所属支行是贷款卡管理机关，负责发卡、延续和各项监督管理。

2）常见实务问题及处理

1.问：企业去年1月办理贷款卡后，今年5月要去银行申请办理银行承兑汇票，可是银行柜员却说贷款卡没有年审，不能办理。贷款卡年审是什么？年审的流程是什么？

答：企业办理完贷款卡后，每年都要参加由中国人民银行组织的贷款卡年审工作。企业当年办理的贷款卡不用年审。

贷款卡年审的流程如下：

①收到年审通知后，带上贷款卡到当地人民银行或基本存款账户开户行咨询贷款卡年审所需的资料和手续。

②领取和填写《贷款卡年审报告书》。

③在基本存款账户开户行初审合格后，携带年审资料到当地人民银行进行年审。

④年审通过后，持营业执照原件或组织结构代码证和经办人身份证到当地中国人民银行登记备案，领取已年审的贷款卡和《准予延续行政许可决定书》。

实务中，单位递交相应资料给基本户开户行后，通常由客户经理完成③和④流程中的部分工作。

法律法规

中国人民银行贷款卡年审公告

如果贷款卡没有经过年审，中国人民银行将对逾期不年审的贷款卡作暂停处理，金融机构不得对被暂停的贷款卡发生新的信贷业务。

贷款卡年审时，还有未还的贷款，必须让贷款行的信贷员签字或盖章。

2.问：公司的单位名称变更了，贷款卡需要办理变更吗？

答：要变更。贷款卡变更的情况大致有以下几种：

①企（事）业单位名称变更。

②企（事）业单位法定代表人或代理人、负责人更换。

③企业注册资本（包括非法人企业营运资金）变更。

④企（事）业单位法定地址迁移。

⑤企（事）业单位组织形式变更。

温馨提示

当企业需要变更贷款卡时，应备齐资料，到中国人民银行在当地的支行办理信息变更业务，出纳应事前向人民银行咨询所需准备的资料。

3.问：公司的贷款卡不小心丢了，该如何办理挂失？

答：当企业的贷款卡遗失或被盗时，须及时持相关资料到中国人民银行当地的支行申请贷款卡挂失，然后上网下载《贷款卡挂失补办申请表》，备齐相关资料后到中国人民银行在当地的支行办理贷款卡挂失补办业务。

温馨提示

各地办理贷款卡挂失补办业务所需准备的资料不完全一致，具体可以向当地人民银行咨询。

4.问：办理相关业务时该如何使用贷款卡？

答：企业在申请贷款、办理承兑汇票等业务时，需向银行提供贷款卡原件及复印件。

巩固与交流

如何申办贷款卡？

展示与评价

1.学习小组之间相互讨论实作。

2.学习小组在教师的引领下派代表展示，各小组相互评价。

拓展与对接

贷款卡未经年审会被注销吗？