保险费率厘定的原理

保险费率的厘定就是指定保险价格的确定。保险费率是由保险精算师在满足保险公司长期利润目标的基础上，是依据承保风险发生的概率通过数学手段厘定出来的，保险费率厘定的基础是精算师对承保标的风险的深刻认识。

保险是经营风险的特殊行业，保险公司在经营活动中，需要预先评估所要承担风险的大小，估计发生危险事故造成的损失分布。在此基础上，根据保险合同的规定，计算不同保险合同下投保人需交付的合理保费，保险公司为未来赔付或给付建立的责任准备金等都属于保险精算的计算内容。保险分为寿险和非寿险，寿险是以被保险人的生命为保险标的，以死亡或生存为保险金给付条件的保险业务，除寿险以外的保险业务均属于非寿险业务。所以保险精算也相应地分为寿险精算和非寿险精算。而费率的厘定是保险精算的主要内容。

一、寿险费率厘定原理

由于寿险的保险标的是人的生命和身体，保险事故发生带来的损失难以用价值标准来衡量，因而人寿保险的保险金额是根据投保人的交费能力、生活水平等因素由保险双方协商确定的。寿险精算不必研究损失分布情况，而主要研究被保险人发生保险事故的出险率和出现变动的规律。人寿保险的出险率即死亡率和生存率，通过生命表研究死亡率和生存率是寿险精算的基础，人寿保险的长期性使得利率成为寿险精算时需要考虑的因素。死亡率与利率的测算是确定保险产品价格的两个基本问题，利息理论和生命表理论也成为寿险精算的两大基础。

（一）寿险保费的类型

1．自然保费和均衡保费

自然保费是指每期按被保险人各年的死亡率计算的保费，随着被保险人年龄的增长，死亡率一般也随之增大，因此自然保费也相应逐渐增大。自然保费刚好用于当年的自然给付，而且是逐年增加，且增加的速度越来越快。若采用自然保费收取保险费，老年时所交付的保险费高于年轻时很多倍，使得投保人保费负担过重，极可能因付不出保费，使得被保险人在最需要保险保障的时候反而得不到保障。

为了克服自然保费的不足，人寿保险中的长期保险改用均衡保费，即把每期计算一次的自然保费在长期内平均化，每期交付相等数额的保费。均衡保费的采用，导致了均衡保费制下的储备金和现金价值。保险期间的初期，均衡保费大于自然费用，两者之间的差额就形成了现金价值。保险期间的后期，保险公司所收取的均衡保费小于自然保费，需用前期储备金来弥补保费的不足，以履行其保险责任。

2．趸交保费和定期交付保费

趸交保费是指在投保日一次性交付的保费。人寿保险业务中的年金保险采用趸交保费的情况较多。定期交付保费是分期交付保险费的一种方式。由于人寿保险的长期性，投保人通常会选取定期交付保费的方式。

（二）人寿保险产品定价的各种假设

1．死亡率

保险公司死亡率的假设是制定保险产品价格的重要因素。各家保险公司经验死亡率对定价中的死亡率假设是非常重要的，但各公司之间的经验死亡率的差别确实很大。根据人口普查数据而编制的国民生命表适合于人口的平均分布，但具体到某一地区或某一群体就有可能出现差异。因此，实际上保险公司无法采用统一的生命表，科学的做法是将国民生命表与保险公司的经验数据相结合，得出最适合的实际死亡率数据。由于生活水平和医疗技术水平的提高，死亡率出现下降趋势，保险公司必须根据经营环境和外部环境的变化，对于死亡率进行科学评估与定量分析。

知识链接

中国人寿保险业经验生命表 （2000—2003），见表2－1。

表2－1 中国人寿保险业经验生命表 （2000—2003）

续表

续表

续表

2．利率

利率假设对于保险产品定价同样是很重要的因素，尤其是对于传统型的人寿保险产品，由于利率在保险合同有效期内是固定的，当市场利率有大幅度的调整和波动时，必然会对寿险业产生影响。保险公司通常采取谨慎的态度来设定利率，从而减少公司的利率风险，但有时会出现损害投保人利益的情况，在一定程度上也会影响保险公司的产品竞争力。

3．费用率

各保险公司的费用率是不同的，保险公司要各自设定费用率。通常大的保险公司比小的有较低的费用。在设定费用率的同时还要考虑投保时的通货膨胀因素和其他因素。

二、财产保险费率厘定原理

非寿险精算涉及除了人寿保险以外的所有保险业务，包括财产保险、责任保险、信用保险、健康保险和意外伤害保险等。

（一）财产保险费率的构成

财产保险费率由纯费率和附加费率构成。确定保险产品的价格即确定财产保险的纯费率和附加费率，在依据损失概率测定纯费率的基础上，再加上附加费率就可以得到毛费率。纯费率的测定通常有两种方法，一是依据经验的统计资料预算保额损失概率，然后确定纯费率；二是在已知索赔次数统计资料和损失分布的情况下，利用统计学的理论拟合分布模型，用所求期望的赔款金额除以期望的保险金额得到纯费率。

（二）财产保险费率的厘定方法

1．判断法

判断法又叫观察法或个别法，是指对个别保险标的的风险因素进行分析，观察其优劣，估计其损失概率，单独厘定出个别保险费率的方法。采用这种方法确定费率时主要凭借精算师的知识和经验判断，因而精算师的主观因素对于定价的准确与否将产生重大影响。

判断法存在的原因主要有三：第一，按这种方法厘定的费率是从保险标的的个别情况出发单独制定的，最能反映个别保险标的的危险程度，具有灵活性；第二，在风险单位很少的情况下，若将风险性质差异较大的风险单位集中制定统一费率，则会违反大数法则，不能保证费率的准确性；第三，用判断法厘定费率，虽然是针对个别标的，但是仍建立在有关的经验和数据的基础上的，在一定程度上保证了方法的科学性。

2．分类法

分类法也叫手册法，是指在按照风险性质分类的基础上计算费率的方法。首先是将相同性质的风险分别归类，而后计算不同种类风险的费率。分类法基于这样一种假设：被保险人未来的损失在很大程度上是由相同的因素决定的。分类法的思想应符合大数法则，只有各个类别中的标的面临同样性质的风险时，才能较好地符合大数法则中要求的损失概率相同的条件。因此，在分类时应注意各个类别中风险单位是否相同，以及在适当的时期中其损失经验是否一致。

分类法是实务中应用最广泛的也是最主要的费率厘定方法，可以广泛应用于财产保险、人寿保险和大部分意外伤害保险。一般是根据保险标的物的使用性质进行分类，每一类又被分为若干等级，不同类别、不同等级费率各异。由于按照此种方法确定的费率通常印在手册上，只需查阅手册便可决定费率，又被叫做手册法。分类法的优点在于便于运用，缺点是忽视了每类风险之间的差异。

3．增减法

增减法又叫修正法，是在分类法确定费率的基础上，结合个别保险标的的风险状况进行增减变动来确定保险费率。采用增减法是依据保险期间的实际损失经验，或是基于预期的损失经验来提高或降低保险费率，对分类法确定费率进行修正和补充，能更好地显示个别标的的风险情况，从而弥补了分类法的缺点，更好地体现了公平原则。