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生产渠道营运资金周转期在哪里查

时间:2022-07-12 百科知识 版权反馈
【摘要】:工程营运资金管理对于建筑工程单位财务处理水平的衡量等起着重要的检验作用。因此,在工程营运资金管理中,优化减少库存,降低生产成本,加快现金和应收账款的周转速度,尽量减少资金的过分占用,降低资金占用成本等,这必将成为未来建筑企业工程项目的利润源泉。

■ 管理格言

企业的经营,不能只站在单纯的一个角度看,而要从各个角度分析、观察才行。

作为领导者,一个人必须具有表达清楚准确的自信,确信组织中的每一个人都能理解事业的目标。

■ 学习目标

本章将重点介绍工程营运资金管理。当前激烈的建筑市场的竞争,资金需求日益增长,资金问题已经成为施工企业生存和发展的瓶颈,如何挖掘资金管理的内部潜力,提高工程项目资金运作效率,成为施工企业资金管理的重要内容。加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理;就是加快现金、存货和应收账款的周转速度,尽量减少资金的过分占用,降低资金占用成本;就是利用商业信用,解决资金短期周转困难,同时在适当的时候向银行借款,利用财务杠杆,提高权益资本报酬率。工程营运资金管理对于建筑工程单位财务处理水平的衡量等起着重要的检验作用。因此,我们将在这个章节中学习并掌握现金管理与现金计划、应收账款的管理、存货的管理、商业信用、短期融资等,明确企业营运资金的管理手段,全面有效地对企业营运资金进行有效管理和利用。

■ 导入案例

中国铁建A集团是国家大型综合特级施工企业,隶属于中国铁建股份有限公司,2008年3月,随同中国铁建总公司整体成功上市。随着总公司的上市,A集团面临着越来越大的经营规模、成本、利润压力。在以招投标制为主导趋向的市场环境下,建筑企业之间竞争力的形式主要表现为在保证按照双方拟定的合同完成施工任务的前提下,比拼成本节约。为提高企业竞争力,保证在中标单价较低的情况下仍然有利润空间,A集团将目标锁定为加强企业内部工程营运资金管理控制上。

库存管理是企业流动资产管理中的重要组成部分,目前,相对成功的零库存管理方式有丰田的在制品库存与DELL在直销模式下的零库存管理。对于大多数企业而言,零库存是一个艰难漫长的过程,对于建筑企业亦是如此。

对于建筑企业来说,保证施工生产连续、降低产品消耗是降低生产成本的前提和关键。为了保证原材料的稳定,项目施工中往往加大库存的投入,如此则占用大量流动资金,降低了企业效益。因此,在工程营运资金管理中,优化减少库存,降低生产成本,加快现金和应收账款的周转速度,尽量减少资金的过分占用,降低资金占用成本等,这必将成为未来建筑企业工程项目的利润源泉。

问题思考:中国铁建A集团是如何加强企业内部工程营运资金管理的?

■ 本章主题

1. 运营资金的周转;

2. 现金管理与现金计划;

3. 应收账款管理;

4. 存货管理;

5. 商业信用与短期融资。

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