【摘要】：在逐步采集纳税人相关信息的基础上，1999年英国建立起风险评估系统，通过开发数理统计模型、归类整理数据，对纳税人收入、资产、负债等数据制定不同分值标准，由系统自动由低到高打分，分值越高风险越大。根据不同风险等级，相应由HMRC的地方办事机构、一般调查组和特别调查组核查处理。HMRC的风险评估系统由3个子系统组成：风险情报识别系统、数据分析处理系统和身份认证系统。
在逐步采集纳税人相关信息的基础上，1999年英国建立起风险评估系统，通过开发数理统计模型、归类整理数据，对纳税人收入、资产、负债等数据制定不同分值标准，由系统自动由低到高打分，分值越高风险越大。根据不同风险等级，相应由HMRC的地方办事机构、一般调查组和特别调查组核查处理。地方办事机构对于纳税遵从度高、风险低的企业，只要没有明显的原始线索就不采取干预措施，不作特别评估，对从个人信息中获取的疑点信息，尽量采取电话沟通、约谈、发送提醒和催缴邮件等简单方式处理；对于中高风险的企业，调查组深入开展实地调查，主动提供咨询服务，强化纳税评估、日常对话、风险干预等措施，尽可能实现对税收流失的有效风险控制。
HMRC的风险评估系统由3个子系统组成：风险情报识别系统、数据分析处理系统和身份认证系统。所有取得的外部门和商业公司的数据都要先通过身份认证系统进行测试和归集，从中掌握居民企业和个人的每一项收入和支出，然后再通过风险情报系统进行识别，数据分析处理系统进行加工、整理，确认数据是否存在匹配不合理，一旦存在不合理就启动调查。因此，HMRC发起的调查通常是在掌握一定数据基础上的有的放矢，非常有效。(10)
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