衡量保险业发展状况的指标体系

时间：2022-11-19 理论教育版权反馈

【摘要】：保险金额是指根据保险合同约定，对被保险人因保险标的发生保险事故而遭受的损失应由保险人承担经济补偿或给付金额的总和。保险赔付总额反映保险业对已发生风险损失实际补偿规模的大小。衡量保险业发展水平的指标主要是相对指标。保险业总资产增长率是指报告期保险业总资产增长额与基期保险业总资产的比率。该指标反映一个国家保险密度的增长情况。利润率是衡量保险业经营效益的综合指标。

一、衡量保险业发展状况的指标体系

衡量一个国家或地区保险业的发展状况，涉及许多方面，如规模、水平、速度、效益、结构及制度状况、市场化进程、国际化水平等。其中，每个方面都可通过相应的指标来衡量。

(一)衡量保险业发展规模的主要指标

衡量保险业的发展规模，既可以用绝对指标，如保费收入、保险业资产总额、保险赔付总额等，也可以用相对指标，如保险密度、保险深度等。考虑到相对指标常用来衡量保险业发展的水平和潜力，因此，在此仅用绝对指标来衡量保险业发展的规模。

1.保费收入。保险收入是指保险企业为承担一定保险责任而向被保险人收取的费用，可分为纯保费和附加保费两部分。其中，前者是指在保险期内满足赔款支出需要的预期现值；后者是指保险人因业务开支而向被保险人收取的费用。保费收入从流量上反映当年保险业务的发展水平以及积聚社会资源的绝对水平，是衡量保险业务发展规模的客观尺度。一个国家的保费收入越多，表明其保险业发展的规模就越大。

2.保险业资产总额。保险业资产是指保险公司拥有或控制的、能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。根据资产的流动性，可将资产分为流动资产和非流动资产两大类。其中，前者包括现金、银行存款、短期投资、拆出资金、保户质押贷款、应收利息、应收保费、应收分保账款、预付赔款、存出分保准备金、存出保证金、其他应收款、物料用品、低值易耗品、待处理流动资产净损失和一年内到期的长期债券投资等；后者包括长期投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产(包括长期待摊费用、存出资本保证金、抵债物资和其他长期资产等)。保险业资产总额是各类保险公司在某一特定日期所拥有的经济资源总额，可从存量上反映保险业发展的规模。

3.保险金额。保险金额是指根据保险合同约定，对被保险人因保险标的发生保险事故而遭受的损失应由保险人承担经济补偿或给付金额的总和。保险金额包括财产保险金额和人身保险金额，反映了保险业对一国经济和社会可能出现的风险损失的最高补偿水平，是全社会获得商业保险保障的上限。由于事实上所有保险合同不可能同时出险，因而这一保障上限只是一个理论上的数值。该指标还可细化为新增保险金额与总保险金额，分别从流量和存量两个方面反映保险业对社会提供的保障价值。

4.保险赔付总额。包括保险赔款和给付。保险赔款是指财产保险公司根据保险合同的规定，向被保险人支付的赔偿保险责任损失的金额。保险给付是指人身保险公司按保单规定支付给投保方的非损失补偿支出，包括人寿保险中的满期给付和人寿、意外健康保险中的死伤医疗给付等。其中，满期给付是指被保险人生存期满，保险人按人寿保险合同规定支付给被保险人的满期保险金额；死伤医疗给付是指保险人根据人寿保险、意外健康保险合同的规定，因被保险人在保险期内发生保险责任范围内的保险事故支付给被保险人(或受益人)的金额。保险赔付总额反映保险业对已发生风险损失实际补偿规模的大小。

(二)衡量保险业发展水平的主要指标

衡量保险业发展水平的指标主要是相对指标。国际上通行的反映一个国家或地区保险业发达程度的常用指标有两个:

1.保险密度。保险密度是指在保险上的人均花费。这一指标是一个国家保险购买力的象征，代表了一国公民的平均保险保障水平。

2.保险深度。保险深度又称保险渗透率，是指保费收入占国内生产总值的比例。这一指标极好地反映了保险业在国家整体经济中的重要程度，代表了一国经济的整体保险保障水平。另外，这一指标的数值不受外币波动的影响。

保险密度和保险深度还可以用来分析保险业的发展潜力。例如，如果两个国家或地区的经济状况相似，但保险密度相差很大，这就表明，保险密度低的国家或地区可能具有良好的市场潜力，当该国或该地区的人均收入增加时，对保险的需要也将随之增加。

(三)衡量保险业发展速度的主要指标

该类指标主要反映保险业规模的增长情况。从理论上讲，衡量保险业发展规模的各个绝对指标(包括相对指标)在时间上都有一个增长的问题，因此，相应的增长率都可以作为反映保险业发展速度的指标。在实际中，常用的指标有以下几个:

1.保费收入增长率。保费收入增长率是指报告期(如一年、一月)保费收入增长额与基期保费收入的比率。该指标反映各类保险公司保险业务的增长情况，是最常用的衡量保险业增长情况的指标。保费收入增长率越高，表明保险业的业务规模扩张得越快。

2.保险业总资产增长率。保险业总资产增长率是指报告期保险业总资产增长额与基期保险业总资产的比率。该指标反映保险业总资产的增长情况。保险业总资产增长率越高，表明保险业资产规模扩张得越快，保险业资产存量增加得就越快。

3.保险密度增长率。保险密度增长率是指报告期保险密度增长额与基期保险密度的比率。该指标反映一个国家保险密度的增长情况。保险密度增长率越高，表明保险业发展水平或发达程度提高得就越快。

(四)衡量保险业发展效益的主要指标

1.利润率。利润率是指报告期保险业利润总额与营业收入总额之间的比率。利润率是衡量保险业经营效益的综合指标。利润率越高，说明保险业盈利水平越高，经营绩效就越好。

2.权益报酬率。权益报酬率又称净资产收益率、净值报酬率，指保险业税后净利润与股东权益的比率。该指标反映所有者权益的投资报酬率。所有者权益是指保险公司的投资者对保险公司净资产的所有权，在数量上等于保险公司的全部资产减去全部负债的余额，包括投入资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四个部分。该指标是评价保险业自有资本及其积累获取报酬水平最具综合性和代表性的指标。

3.赔付率。赔付率是指报告期已决赔款支出与已赚保费收入的比率。赔付率是评价保险业务经营状况、衡量保险业经营效益的重要指标。一般说来，在已赚保费中，约25%为保险人的经营费用，其余75%是用于支付赔款的纯保费，因此，保险业的赔付率通常以75%为最高限额。根据大数定律以及保险定价原则，保险业的赔付率应该稳定在一个值附近，赔付率偏高将直接影响保险业的整体盈利水平。

4.费用率。费用率是指保险业的费用支出与保费收入的比率。按不同的费用计算口径，可设置不同的费用率指标，其中，最常用的两个指标是综合费用率和营业费用率。在综合费用率中，“综合费用”是指企业全部营业性支出减赔款支出、营业税及附加和各种准备金的提取额。在营业费用率中，“营业费用”是指保险企业的主要经营成本，包括在业务经营及管理工作中发生的各项费用。费用率反映了保险业的费用支出情况及其经营管理水平，费用率越低，说明保险业的经营管理水平越高，获取利润的能力相应就越强。

5.退保率。退保率是指退保金支出与保费收入的比率。投保人退保不仅会造成营业费用的增加，而且会造成保险公司财务稳定性的下降，还可能导致保险公司信誉度的降低。退保率反映了保险业的市场信誉度及经营管理水平，退保率越低，说明保险业的信誉度和经营管理水平越高。

6.保险投资收益率。保险投资收益率，又称保险资金运用盈利率，是指净投资收益与保费收入的比率。该指标反映保险投资运营的实绩。在西方国家，保险投资已成为保险公司利润的最重要来源。保险投资收益率高，既可以获得大量现金增强保险公司资产流动性，也可以弥补保险公司在承保业务上的亏损，因此，是衡量保险业整体获利能力的一个重要指标。

(五)衡量保险业发展结构的主要指标

1.市场集中度。市场集中度是指前n家(如前5家)保险公司所占市场份额，反映一个国家保险市场的竞争与垄断程度。市场集中度越高，说明保险市场的竞争性越低、垄断性越高，保险市场运行的效率相应就越低。

2.寿险业保费收入比重。该指标反映一个国家保险市场上产险和寿险的相对地位或重要性。由于相对产险来说，寿险业与经济发展水平的关系更为密切，因此，目前世界上经济较发达国家的保险业务通常以寿险为主，寿险业保费所占比重较大，而经济较落后国家的保险业务通常以产险为主，寿险业保费所占比重较小。与此相类似，可用产险业或寿险业内部各具体险种的保费收入所占比例来衡量产险业和寿险业内部的险种结构。

3.中介机构保费收入比重。该指标反映一个国家保险市场上保险中介机构的发达程度与经营实绩，是衡量保险机构的类型结构合理性的一个重要指标。保险中介机构保费收入比重越高，说明保险机构的类型结构就越健全和完善。

4.区域保费收入比重。区域保费收入比重是指各区域(地区或城乡)的保费收入与全国保费收入总额的比值，是衡量一个国家内部各区域间保险业发展差异的指标，反映了保险业发展的区域结构。

(六)衡量保险业发展市场化程度的主要指标

1.上市保险公司的资产占全部保险公司资产的比率。该指标从资产的角度反映了保险业的市场化程度。

2.费率市场化险种数与全部险种数的比率。该指标反映了保险产品的市场化程度。比率越高，说明保险产品的市场化程度越高。

3.费率市场化险种的保费收入与总保费的比率。该指标从产品价格的角度反映了保险业的市场化程度。

(七)衡量保险业发展国际化程度的主要指标

1.外资保险公司数量占全部保险公司数量的比例。该指标反映了保险市场国际化的程度。

2.外资保险公司保费收入占全部保费收入的比例。该指标从外资保险公司的经营规模反映了保险市场的国际化水平。

3.保险业对国际市场的依存度。该指标反映了一个国家的保险业对国际保险市场的依赖程度。

(八)衡量保险业发展稳定性的主要指标

1.偿付能力指标满足率。该指标反映保险公司所承担的风险程度和公司的财务稳定性。满足率越高，保险公司的经营越具有安全性，保险业的发展就越健康。