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代发工资业务

时间:2022-11-19 理论教育 版权反馈
【摘要】:代发工资业务是指商业银行利用自身网点、人员、技术和网络等优势,接受委托单位的委托,代委托单位发放工资等收入。即将委托单位职工的工资、奖金等收入,按照协议要求划入指定活期储蓄账户中的一项代理业务。委托单位通过银行代发工资,避免了运送、保管现金的风险。发放工资时,委托单位按照协议约定时间将代发工资资金足额划转到委托单位在开户行开立的指定账户,并向开户行提供书面代发工资明细清单。

任务一 代发工资业务

能力目标 熟练掌握代发工资业务操作流程

知识目标 了解代发工资业务基本规定

重点难点 代发工资业务风险控制要求

一、代发工资业务基本规定

(一)代发工资业务的概念

代发工资业务是指商业银行利用自身网点、人员、技术和网络等优势,接受委托单位的委托,代委托单位发放工资等收入。即将委托单位职工的工资、奖金等收入,按照协议要求划入指定活期储蓄账户中的一项代理业务。

代发工资业务是商业银行储蓄存款的重要来源之一。

(二)代发工资业务的特点

代发工资业务主要具有以下特点:

1.方便快捷,及时准确

委托单位通过代发工资系统发放工资,银行对委托单位上送的工资文本通过计算机实时处理,工资实时入账;通过付款业务的功能发放工资,银行通过计算机自动进行处理,保证工资及时到账;网上操作,是否成功当场反映,银企可以及时对账。

2.信息保密,降低风险

减少了交接环节,提升了工资信息的私密性,降低了财务人员的工作强度,减少财务成本。

3.交易安全,省时省力

委托单位通过银行代发工资,避免了运送、保管现金的风险。同时由于不用清点现金,不用找零兑零,不仅节省人力,也提高了工作效率。

二、代发工资业务操作流程

代发工资操作流程主要有如下5个步骤:

(一)签订协议

委托单位与开户行就代发工资相关事宜签订委托代理协议。

(二)开户

委托单位应该按照现行银行实名制的要求提供职工姓名、身份证号码等相关代发清单资料,开户行根据清单办理批量开户手续。

(三)资金划拨

发放工资时,委托单位按照协议约定时间将代发工资资金足额划转到委托单位在开户行开立的指定账户,并向开户行提供书面代发工资明细清单。

(四)履约入账

开户行按照委托协议约定及委托单位提供的代发清单资料按时将应发金额足额转入每位职工的储蓄账户。

(五)客户取款

工资入账后,委托单位的职工即可自由办理取款业务。具体操作流程见活期储蓄取款业务。

风险警示

代发工资业务风险控制要求

·因委托单位原因导致代理收付入账错误,应由委托单位出具账务调整证明,说明错误原因,调整账户,证明需要加盖委托单位财务专用章(或公章)、经办人员名章,营业网点根据委托单位的调账证明,按有关规定审批后进行账务调整,调账证明作凭证附件装订保管。

·代付业务入账错误,进行调账前应取得账户所有人同意,并按有关规定进行审批,否则不能调账,代理单位应自行解决与其员工间就薪酬费用发生的任何纠纷。

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