零存整取类储蓄存款业务

任务四　零存整取类储蓄存款业务

能力目标　熟练掌握教育储蓄存款业务规定和操作流程

知识目标　了解零存整取类储蓄存款业务基本规定

重点难点　零存整取类储蓄存款业务风险控制要求

一、零存整取类储蓄存款业务基本规定

(一)零存整取类储蓄存款业务种类

零存整取类的储蓄存款主要分为3类:个人零存整取定期储蓄存款、集体零存整取定期储蓄存款和教育储蓄。

1.零存整取定期储蓄存款

每月固定存额，一般5元起存，存款金额由储户自定，每月存入一次，存期分1年、3年、5年，中途如有漏存，应在次月补齐，未补齐者，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。

2.集体零存整取储蓄存款

集体零存整取储蓄存款是指企事业单位或群众团体集中代办，由员工自愿参加的一种事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支取本息的储蓄存款。起存金额为50元，存期1年。

3.教育储蓄定期存款

教育储蓄定期存款是指针对在校小学四年级(含四年级)以上学生而开办的零存整取式的定期存款，存款到期储户可凭存折和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本息。储户凭“证明”可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。存期分1年、3年、6年，最低起存金额为50元，本金合计最高限额为两万元。

(二)零存整取类储蓄存款业务特点

零存整取定期储蓄存款主要特点如下:积零成整，收益较高;零存整取定期储蓄存款是人民币定期储蓄，起存金额低。

零存整取定期储蓄存款主要采用存折或卡的形式。

二、零存整取储蓄存款业务操作流程

零存整取储蓄存款是一种事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支取利息的定期储蓄。

零存整取储蓄存款业务主要有零存整取的开户、续存(漏存、补存)、集体零存整取的退储、零存整取销户等。

(一)零存整取定期储蓄存款(含集体零存整取、教育储蓄存款)开户业务

客户提交一本通或卡、身份证件及现金(无卡折客户填写个人业务凭条)，柜员审核并清点收妥现金无误后，启动终端账务系统相关交易，交易成功后，柜员根据系统提示打印“个人业务凭条”，交客户签字确认无误后，将身份证件和存单、折交予客户。

(二)零存整取定期储蓄存款(含集体零存整取、教育储蓄存款)续存业务

客户提交一本通或卡、身份证件及现金(无卡折客户填写个人业务凭条)，柜员审核并清点收妥现金无误后，启动终端账务系统相关交易，交易成功后，柜员根据系统提示打印“个人业务凭条”，交客户签字确认无误后，将身份证件和存单、折及加盖业务印章的个人业务凭条客户留存联交予客户。

个人零存整取储蓄存款、教育储蓄存款账户可跨分行办理现金续存业务。

个人零存整取储蓄存款、教育储蓄存款账户可办理约定转存业务，即从客户指定个人结算账户、卡人民币活期存款账户自动转存入个人零整储蓄或教育储蓄账户。

想一想

个人零存整取储蓄存款(含教育储蓄存款)漏存了怎么办?

·零存整取(含教育储蓄)储蓄存款账户中途有漏存的情况，应采取“漏一补三”的办法办理补存业务，即零存整取(含教育储蓄)储蓄存款账户中途如有漏存，应在次月补齐，即补存上月、存储本月、预存下月。

·存期内可多次补存处理。

·如连续两个月漏存，如补存，后续存款按活期利率计算利息。

(三)集体零存整取退储业务

客户提交存折及经办人身份证件，柜员审核无误后，启动终端账务系统相关交易，交易成功后，根据系统提示打印个人业务凭证，交客户签字确认无误后，根据退储金额、利息实付金额配款，并将现金、身份证件和存款凭证交予客户。

零存整取部分退储仅限于集体零存整取定期存款账户，退储后每月额度需要根据退储金额度重新计算。

集体零整整取的退储利息按支取日活期储蓄存款利率记付利息。

退储后留存额大于等于开户起存额。如本月未续存，要求先存入后退储。退储金额=供款期数×退储额度。

不支持异地退储交易处理。

(四)零存整取定期存款(含集体零存整取)的销户和计息

1.销户规定

客户提交存单、定期一本通、卡或个人业务凭证及身份证件，柜员审核无误后，启动终端账务系统相关交易，交易成功后，根据系统提示打印个人业务凭证，交客户签字确认无误后，根据销户金额、利息实付金额配款，并将现金、身份证件加盖印章的个人业务凭证客户联交予客户。

2.计息规定

(1)对于超过规定金额以上的大额取款客户应提供身份证件。

(2)存内无漏存或漏存次数只有1次且已按期补存的到期销户，按存款累计日积数计算利息，到期利随本清。

(3)零存整取储蓄到期销户，但漏存次数超过两次时，漏存之前按开户日零存整取定期储蓄存款利率计付利息，漏存之后按支取活期储蓄存款利率计付利息。

(4)零存整取储蓄逾期销户，其超过原定存期部分，按支取日活期储蓄存款利率计付利息。

(5)零存整取储蓄提前支取时必须全额支取，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息。

(五)零存整取定期储蓄存款的转账业务

零存整取定期储蓄账户与内部账户、卡人民币活期存款、活期结算账户之间可进行转账、销户、续存等处理，转出账户必须为本分行内的账户，交易成功后，根据系统提示打印“个人业务凭条”(若内部账户需要挂销账，按要求打印“挂销账通知书”)。柜员审核并交客户签字确认无误后，将身份证件及存款凭证、加盖业务印章的“个人业务凭条”的客户留存联交予客户。

三、教育储蓄存款业务基本规定

教育储蓄开户、续存如上所述，以下仅就销户业务进行详细介绍。

教育储蓄有证明销户时，提供证明的免征个人利息税，利率按存款开户日靠档整存整取利率计。教育储蓄无证明销户的计息视同零存整取销户处理。

(一)教育储蓄提前支取

(1)提前支取时必须全额支取。

(2)如能提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，免征储蓄存款利息所得税。

(3)如不能提供“证明”的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按规定征收储蓄存款利息所得税。

(二)教育储蓄到期支取

(1)存期分为1年、3年、6年，利率实行优惠，即分别按开户日挂牌公告的1年期、3年期、5年期整存整取定期储蓄存款利率计付利息。

(2)客户凭存折及“非义务教育证明”一次支取利息，不征收储蓄存款利息所得税。

(3)存期内遇有利率调整，仍按开户日挂牌公告的相应储蓄存款利率计付利息，不分段计息。

(4)储户若不能提供“证明”，其存款不享受利率优惠，按零存整取业务办理，即1年期、3年期按开户日同档次零存整取定期储蓄存款利率计付利息，6年期按开户日5年期零存整取定期储蓄存款利率计付利息，并按规定征收储蓄存款利息所得税。

(三)教育储蓄逾期支取

教育储蓄逾期支取时，超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并按规定征收储蓄存款利息所得税。

资料卡

关于教育储蓄存款的销户规定

·异地销户交易只可以取现，不允许办理转账业务。

·对跨分行办理的业务须按规定采取外收的收费方式收取异地交易手续费。

·对非正常状态的账户不允许办理销户业务。

·每份证明只享受一次优惠。柜员审核后，对符合条件的，给予免税优惠，并在“证明”第二、第三联加盖“已享受教育储蓄优惠”戳记。

·必须在存款到期后方可办理托收。

风险警示

零存整取类储蓄存款业务风险控制要求

·严格按人民银行存款实名制的要求办理开立账户、销户。如他人代理的，还应提供代理人的有效身份证件(具体要求见实名制开户规定)。

·教育储蓄定期存款为只对小学四年级(含四年级)以上学生而开办，以储户本人(即学生本人)的真实姓名开户。

·销户时存折的封面和封底必须收回，作个人业务凭条附件送风险监督管理部门。