(1)银行的种类
前面已经说过，银行的职责在乎流通金融;它是建筑在信用制度之上。信用是多方面的，尤其是近世社会组织日益复杂，信用制度日益繁多;银行为应付多面的需要，感觉力量不足，于是有分工合作的组织。银行的事业既然日益庞大，影响于国计民生自然很深，政府不得不加以注意。现在各国政府对于银行的态度，大约可分为消极干涉与积极干涉两种。美国联邦政府是消极干涉的代表国家。它虽然没有金融管理局长(Comptroller of Currency)，[1]但是我们一看它的各种法规，差不多都是防止银行的积弊。日本政府对于银行的态度却是相反。它是积极地推进各方面的事业，所以日本的银行业系统井然，应有尽有。[2]今将银行的种类简单述之如下:
①商业银行(commercial banks)此为银行业中最普通的形式，在银行中，其数最多，对于人民日常生活，亦最为密切。此种银行的主要职务在于促进国内商业，所以需要资本不必很多，因为所收存款很大，银行以商家为主要顾客(customer)，兼及一般人民。商业所需流动资本(working capital)，多取之于银行，然流动资本的性质多属于短期周转(short termturnover)，故银行对于商家的放款(loan)亦是短期放款(short termloan)，随时可以收回。另一方面，商家在收回账款之时，流动资本过多，当然随时存入银行以便陆续支取。银行一手放款，一手收入存款(deposit)，为数都是很多，所以自己的股本倒相形见绌了。商业银行的发达，以英美两国为最，而各有独特的色彩。英国银行经多年合并的过程，集中于几家;现今所谓“五大”(Big Five)，就是合并的结果。[3]这种银行资金极为雄厚，分支行遍英伦，倒闭之事当然不会发生。美国以各州分权之故，禁止设立分支行;即令准立，亦不过限于本州之内，所以银行数多而分支行少，[4]倒闭之事，时有所闻。每当金融恐慌，全国银行倒闭的，动以数百计。
②工业银行(industrial banks)工厂制造货物，与商店买卖货物性质不同。它自购进原料，加工制造以至出货时候为止，每每需要长期间的程序，所以它不独需要大量的固定资本(fixed capital)，并且需要大量的流动资本。工业公司虽然在创立时就要招收大量股本，然其流动资本仍不能不仰给于银行。银行对于工业放款，当然不能希望如商业放款之迅速周转，而商业银行对于一般人之活期存款，又不能不准备随时支付。因此，对于工业放款，必须另有一种组织，这就是工业银行。此种银行要做长期放款(long termloan)，不能专靠存款客户的资金，必须银行自身先有巨大的股本。还有一事，不可不注意。放款期间延长，不单只资金周转不易灵活，而且要冒更大的危险。银行当局必须有明了工业情形之人，才能分别放款，并在放款后，加以监视与指导。在欧战前，工业银行办理最有成绩的当推德国的“信用银行”(credit banks)。他们是银行家，同时又是实业家，但是也可以说，他们本是实业家，同时又做了银行家。[5]
③农业银行(agricultural banks)农业金融与工业经济又不相同。工商经济是集中于城市某一区域之内;农业散处四乡，每家所需资本周转不必甚多，而家数则不少。农家的资金周转比工厂更是长期。从春耕到秋收，至少半年。若是改良土地或购买耕田，则摊还本息(amortization)动辄要数十年。工商放款多半有抵押品(security)，农家不但难于提供担保，而且复杂的文件(document)与合同(contract)也不能适用。有此种种原因，银行对于农民放款，必须另有一套办法。我国现行政策，是由中国农民银行与农本局共同设法，利用合作社，放出许多小额款项。至中国银行、上海商业储蓄银行等，虽然也参加农业放款，究竟不是永久的办法。
④储蓄银行(savings banks)储蓄银行的目的，是奖励小额收益人节俭储蓄，并吸收零星游资，聚成巨额，用在生产或其他有益事业。在战时储蓄银行更可辅助政府推销小额公债券。各国有发行战时储蓄券(war savings certificate)的，所得总数也很可观。我们储蓄事业，还未发达，各商业银行所办储蓄部虽然照储蓄银行特别法规另外组织，而且由办理储蓄之银行董事负无限责任，然实际上似非真正储蓄，与普通存款无甚区别。邮政储金汇业局与外国的邮政储蓄银行(postal savings bank)相类似，比普通商业银行所办储蓄近真，然而进步很慢，有待改进之处甚多。
⑤信托公司(trust companies)信托公司，原是美国产物，名称虽不叫做银行，实与银行营业有许多相同的地方，所以美国的联邦准备银行的会员银行(member banks)也有信托公司在内。信托公司的主要业务，是替顾客多尽劳役(services)，而取得相当的手续费(commission)，与银行注重在利息收入(interest earned)不同。它的业务既是如此，所以用人务必涉于多方面的专门技术人才，而不是工商农业银行只限于狭小范围的活动者可比。在20年前，上海信托公司忽然风起云涌，不久即相继倒闭，存留者不过几家。彼时国人仅知仿效美国的流行事业，而不能了解其中的意义，毋怪乎随起随倒。现在各商业银行也想多方面的活动，设有信托部(trust department)，办理公债买卖，经收利息，与房地产买卖，经收房租等项事件。
⑥钱庄(Chinese native banks)钱庄在中国发达比银行为早。在新式银行未曾创设以前，中国的金融，除山西汇票庄以外，都是在钱庄之手。前清末年，它们的劳力远在银行之上。上海洋商银行与华商银行往来，要经过钱庄之手。到现在，它们虽然因为墨守旧规，不想改良进步，以致金融界的牛耳操持不住，然而还能勉强维持，不过时势推移，将来恐终难立足而已。钱庄不肯改组为银行的理由，钱业中人自己说，他们是无限责任(unlimited liability)，对于公众能够尽量担保。他们放款注重信用(personal credit)，而不注重抵押品，必须多认识人，所以应该放的就放。他们计算利益，都以日计，叫做拆息。这些都是钱庄的特色。
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