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如何管理自己的商业信用

时间:2022-07-21 百科知识 版权反馈
【摘要】:供应商在信用条件中做出现金折扣的规定,主要是为了加速资金回收。预收货款是指销货单位按照合同和协议规定,在发货之前向购货单位预先收取部分或全部货款的一种信用行为。不过,商业信用也是一把“双刃剑”,收益和风险是并存的,企业老板务必慎重对待,避免轻率管理。

对于企业的经营管理来说,只要企业有商业活动,就存在商业信用。商业信用是指企业在商品或劳务交易中,以延期付款或预收货款方式进行购销活动而形成的信贷关系,它是企业筹集短期资金的重要方式。商业信用的内容除了企业之间通过赊销分期付款等形式提供的信用之外,还包括双方在商品交易的基础上通过预付定金等形式提供的信用。

作为一种融资方式,商业信用最大的特点便是容易获取,它无须办理正式手续,而且即便是没有现金折扣或带息票据,它也不需要支付筹资成本,企业及个体工商户都能够轻易取得,基于此,商业信用普遍存在于商业活动之中。商业信用是社会信用体系中最重要的一个环节,它具有巨大的外在性,因此,在一定程度上对其他信用的发展存在巨大影响。

从本质上说,商业信用是在主观上真实可靠、客观上兑现承诺的基础上,逐渐形成的一种商业信赖和好评。所谓主观上真实可靠,是指在商业活动中,交易双方在主观心理上秉持的一种诚实互信的态度,不存在其他欺诈意图和目的,进而维护交易的公平性;所谓客观上兑现承诺,是指商业主体应当积极承担自己在交易中向对方做出的有效承诺的后果,应当促使其实际兑现。可以说,商业信用是主客观的统一,同时也是企业在商业活动中,主观意愿和客观行为是否一致的体现。

商业信用具有两面性,管理出色的企业发展良好,管理不佳则会对企业造成一定的损失,尤其是在企业负债管理环节,如果没有处理好相关的商业信用事宜,则企业未来岌岌可危。因此,企业老板一定要管理好自己的商业信用。下面我们根据商业信用的表现形式来做具体介绍。

应付账款是供应商给企业提供的一个商业信用。很多购买方往往会在到货一段时间后才选择付款,这时候商业信用便成为企业短期资金的来源。比如,当企业规定对所有账单均见票后在若干日期内进行付款,商业信用便成为随着产品生产周转而变化的一种内在的资金来源。当企业的生产规模不断扩大后,其进货和应付账款也会随之相应地增长,于是,商业信用就提供了增产需要的部分资金。

通常情况下,商业信用条件包括以下两种:有信用期,但无现金折扣,如“N/30”表示在30天内按发票金额全数支付;有信用期和现金折扣,如“2/10,N/30”表示在10天内付款同时享受2%的现金折扣,若购买方放弃折扣,则30天内必须付清款项。

供应商在信用条件中做出现金折扣的规定,主要是为了加速资金回收。因此,企业在决定是否享受现金折扣时,需要结合各方面因素进行综合考虑。

应计未付款是指在生产经营以及利润分配过程中,企业已经计提但尚未以货币形式进行支付的款项。应计未付款主要包括应付工资、应缴税金、应付利润或应付股利等。以应付工资为例,通常情况下,企业往往会选择以半月或月为单位向企业员工支付工资,在应付工资已计但未付的时间段,应计未付款便逐渐形成了。应计未付款相当于企业员工向企业提供的一个信用。应缴税金、应付利润或应付股利具有类似的性质。

随着企业规模的不断扩大,应计未付款也会有所增加,企业在使用这些自然形成的资金时无须付出任何代价。不过,由于相关款项的支付有一定的时间限制,虽然企业能够充分利用应计未付款,但并不能一直控制这些款项。

预收货款是指销货单位按照合同和协议规定,在发货之前向购货单位预先收取部分或全部货款的一种信用行为。通常情况下,对于那些紧俏商品,购买单位往往喜欢采用这种方式购货;对于那些生产周期长、造价较高的商品,销货方也往往喜欢采用预收货款这种方式销货,以缓和本企业资金占用过多的矛盾。

可以说,现代经济是信用经济,作为提高企业效益和增强竞争能力的一种有效工具,商业信用在现代经济中发挥的重要作用愈发明显。不过,商业信用也是一把“双刃剑”,收益和风险是并存的,企业老板务必慎重对待,避免轻率管理。

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