创业初期如何管理好现金流

现金是一个企业进行生产经营活动的血液，“现金为王”的真理要求创业者必须加强对现金流的管理。现金流是指现金的流动，主要包括现金在企业的流入和流出。发达国家的统计数字表明，85％的破产企业倒闭的原因不是因为亏损，而是因为现金不足。所以创业者要在创业初期管理好现金流。

俗话说“凡事预则立，不预则废”。管理现金流先要做好现金预算，这样一方面能够加强管理和监控，另一方面可以预知资金状况。当资金充裕时，可提前编制投资计划；当资金紧张时，也可提前安排融资计划，从而达到提高投资收益，降低融资成本的目的。

现金预算主要包括现金收入、现金支出、现金多余或短缺的计算，以此确定短缺部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。现金预算表可以按年、季、月、旬甚至按日编制，编制可繁可简，内容可多可少，这要根据企业的实际状况来定。

由于现金预算主要用于短期财务需求，因此，现金预算的时间越短，对短期资金需求的安排越准确。

另外，管理好现金收支，保证生产经营正常运转，也是企业现金流管理的一个重要方面。

创业者在创业之初要注意加强对现金的管理，保证企业不断有现金流入，企业才能有资金支付日常开销，使企业的生产经营活动得以正常运转。创业者应掌握以下现金收支管理技巧。

对现金收入的管理首先要注意划清现金收入与现金支出的界限。企业各方面的现金收入都要收回到出纳入账，任何部门、员工都不得截留企业的现金收入，也不能将自己经手的现金收入直接用于企业的各项支出，也就是我们通常所说的不能坐支现金。各部门的现金支出均由出纳按照规定预支和报销，从而有效控制现金的流出。

量入为出有两层意思：一是从量上看，根据现金预算，综合考虑一定时期内的现金流入量以及有可能实现的筹集现金数额，安排这个时期内的现金流出量，如果超出，则可能发生支付危机；二是从时间上看，如果企业能安排好现金收入和支出的时间，尽量使现金流入与现金流出发生的时间趋于一致，就可以使交易性现金余额降到较低水平，即实现现金流入与流出的同步。

加快现金流入本企业，使其尽快能为企业所用。在向市场销售产品或提供服务时，如有可能要尽量请求客户预付款；可以通过一定的折扣、折让激励客户尽快结付账款；考核销售人员时要注意不能只看销售量，还要将其经办销售的回款情况考虑进来，以便尽快收回账款；若发生拖欠货款的现象，要抓紧清理收回资金；收款方式上可以考虑设立多个收款中心，在主要业务地开立银行账户；对大额款项要指定专人负责处理。

创业者还要注意企业其他环节对现金收支的影响。例如，存货方面，注意定期清仓查库，及时处理积压产品和多余积压物资，将其尽快销售出去，变为现金。资本支出方面，对创业企业而言，应尽量减少生产经营对大额现金的需求，大型生产设备或固定资产尽量租用。现在产品更新换代较快，如因预测不准或决策失误，将造成投资难以收回、挤占企业有限现金的局面，大型生产设备或固定资产尽量租用可以规避这一风险。

与加快现金流入时间相反，企业应尽可能地延缓现金的支出时间。原材料货款尽量延期支付，当然，企业延期支付货款的前提是不能影响企业的信誉。付款方式上尽量采用汇票付款。例如，可通过银行承兑汇票和商业承兑汇票将付款期延长3~6个月，加上进货后3个月的质量保证期，这样实际付款期可延长达9个月。此外，可以合理利用现金浮游量。现金浮游量是指企业银行存款账簿上的余额与开户银行账户上所记录的存款数额之间的差额。因为有些付款票据企业已开出入账，但银行尚未付款，这样就形成了浮游量。提醒创业者，对于这部分现金浮游量，可别忘了有效地加以利用。

注意企业预测的现金浮游量必须充分接近实际值，否则会开出空头支票，这不仅有损你的信誉，企业还会受到惩罚。

“凡事预则立，不预则废”。对现金流的管理先要做好现金预算，这样既可以加强管理和监控，又可以预知资金状况。当资金充盈时，可提前编制投资计划；当资金紧张时，也可提前安排融资计划，从而达到提高投资收益，降低融资成本的目的。